老师我们出版社购进一批图书借库存10万货应付10万，后来用我们社自己图书抵应付帐款，那是不是也得开票做收入借应付10万货主营收入销项税额，对吗

谢谢老师

没事的 希望能帮到你 

我们结转成本是按不含税收入额27%结转的

你好    你们是按比例来结转吗？   正常是按你销售数量*书的成本价来结转主营业务成本科目的

应该是这样，可我们财务软件和发行库存不相通，不是一个软件，信息不共用，所以卖给新华书店书每次开票品种太多人工做不准，所以才用当月不含税收入乘27%比例结主营成本，这个比例是上年总成本除总收入算的比例

你好   你们这样算的比例 成本会不对的 。  不能这样来的

是的，可一直这样，也没办法按销售每本书结相应成本，算不出来，一结百十本书，手工分太麻烦而且软件库库商品金额是生产成本实际发生额，而发行软件发行专家是定价两者有金额差

你好    那你也得按图书的情况来结转。 你这样结转确实无法处理的 。 你最好是自己整理下分别来结转才行的。 比如同一个类的图书  应该成本是一致的。 销售出去 分别按成本结转的  

图书按种类算出每本大约成本是吗，比如科普类专著类，然后按发出种类册数乘算出的成本结每月主营成本，对吗老师

你好  是的   你至少要有每本书对应的成本 。你才能根据销售的数量 和单价来计算主营业务成本的。    

每本书可以算出，但是发出按每本书结转做不到，每次几百本分不出来，新华书店一结都几百本，一本本人工分做不到

你好    你们每次都有出库单的 找你们会分不出来。 不是有订单吗。 订单会有购买图书的具体明细的。 你按明细 对应到具体成本就可以计算的 

而且成们入库没有数量只有生产成本实际发生额，借库存货生产成本。而发行库存软件(发行专家)定价加数量我们两斤系统也不一致怎么办

你好 那你们这样核算就不准确 。你最好是问问软件售后那边怎么来准确核算到成本。 不然你成本确实无法做的  

那财务账库存商品与发行库存现在己经不一致怎么办

你好 你不一致  看是哪个系统有问题。  正常你们应该是一致的 。   

我们录入库存的方式不一样，一个按定价一个按发生生产成本入库存，所以有金额差