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老师我们出版社购进一批图书借库存10万货应付10万,后来用我们社自己图书抵应付帐款,那是不是也得开票做收入借应付10万货主营收入销项税额,对吗

2020-10-27 14:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-27 14:26

你好 是的 是这样来做账的 借库存商品贷应付账款。 借应付账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本贷库存商品

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快账用户9005 追问 2020-10-27 14:27

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-27 14:28

没事的 希望能帮到你 

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快账用户9005 追问 2020-10-27 14:28

我们结转成本是按不含税收入额27%结转的

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齐红老师 解答 2020-10-27 14:33

你好    你们是按比例来结转吗?   正常是按你销售数量*书的成本价来结转主营业务成本科目的

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快账用户9005 追问 2020-10-27 14:37

应该是这样,可我们财务软件和发行库存不相通,不是一个软件,信息不共用,所以卖给新华书店书每次开票品种太多人工做不准,所以才用当月不含税收入乘27%比例结主营成本,这个比例是上年总成本除总收入算的比例

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齐红老师 解答 2020-10-27 14:37

你好   你们这样算的比例 成本会不对的 。  不能这样来的

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快账用户9005 追问 2020-10-27 14:40

是的,可一直这样,也没办法按销售每本书结相应成本,算不出来,一结百十本书,手工分太麻烦而且软件库库商品金额是生产成本实际发生额,而发行软件发行专家是定价两者有金额差

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齐红老师 解答 2020-10-27 14:42

你好    那你也得按图书的情况来结转。 你这样结转确实无法处理的 。 你最好是自己整理下分别来结转才行的。 比如同一个类的图书  应该成本是一致的。 销售出去 分别按成本结转的  

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快账用户9005 追问 2020-10-27 14:45

图书按种类算出每本大约成本是吗,比如科普类专著类,然后按发出种类册数乘算出的成本结每月主营成本,对吗老师

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齐红老师 解答 2020-10-27 14:46

你好  是的   你至少要有每本书对应的成本 。你才能根据销售的数量 和单价来计算主营业务成本的。    

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快账用户9005 追问 2020-10-27 14:47

每本书可以算出,但是发出按每本书结转做不到,每次几百本分不出来,新华书店一结都几百本,一本本人工分做不到

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齐红老师 解答 2020-10-27 14:48

你好    你们每次都有出库单的 找你们会分不出来。 不是有订单吗。 订单会有购买图书的具体明细的。 你按明细 对应到具体成本就可以计算的 

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快账用户9005 追问 2020-10-27 14:50

而且成们入库没有数量只有生产成本实际发生额,借库存货生产成本。而发行库存软件(发行专家)定价加数量我们两斤系统也不一致怎么办

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齐红老师 解答 2020-10-27 14:51

你好 那你们这样核算就不准确 。你最好是问问软件售后那边怎么来准确核算到成本。 不然你成本确实无法做的  

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快账用户9005 追问 2020-10-27 14:52

那财务账库存商品与发行库存现在己经不一致怎么办

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齐红老师 解答 2020-10-27 14:53

你好 你不一致  看是哪个系统有问题。  正常你们应该是一致的 。   

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快账用户9005 追问 2020-10-27 15:21

我们录入库存的方式不一样,一个按定价一个按发生生产成本入库存,所以有金额差

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齐红老师 解答 2020-10-27 15:22

你好 那难怪你们会有差异的。 那你们做账是按那个来的。  你应该是按进价来做的  成本哦

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你好 是的 是这样来做账的 借库存商品贷应付账款。 借应付账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本贷库存商品
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你好; 对的  、借应收账款—A公司1万,贷主营业务收入1万  、等收到到A公货款,我的分录借银行存款1万,贷应收账款—A公司1万    、收到我们销售员垫付的钱,分录借银行存款0.9万,贷其他应付款—张三0.9万,借其他应付款—张三0.9万,销售费用0.1万,贷银行存款—1万,
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