Q
老师，月末结转增值税的分录给我说一下吧，有增值税留抵。
2020-10-27 19:37
2020-10-27 19:40
您好。有留抵的话，可以不单独做分录。 正常需要缴纳的话，是根据销项-进项%2B进项税转出后计算出来的应缴税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
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那有预交税款的情况，需要结转吗，不过预交税款之后税款还是留抵的
您好。 由预缴的话，因为预缴时，是借：应交税费-预交增值税； 所以月末建议您把这笔分录转到未交增值税，借：应交税费-预交增税，贷：应交税费-未交增值税 这样的话，等以后有应纳税额时，转到未交增值税（借方），在抵这个借方的（未交增值税）
这个月开票，下个月初去预交税款可以吗？
您好。 您异地提供建筑服务，收到预收款就应该预缴增值税； 您本地建筑服务，次月申报。
没有收到款项，是先给人家开票，之后才付款
先开具发票，开具发票的当天就发生纳税义务了。