演示账套

老师您好，我们是小规模纳税人刚开办的企业，季度含税销售额8000元，达到免证增值税税，请问月底增值税账务处理如何做，求解答，谢谢老师

2020-10-28 10:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-28 10:26

您好借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

快账用户7175 追问 2020-10-28 10:35

老师您好，这个分录已经做了，月底做利润表时有提示说转账审核不通过，也不知道是什么原因，费用及成本该转账的已经转账了，就是增值税这块没有做处理，增值税銷项税额和减免税额上有余额呢，需要结转吗？

齐红老师解答 2020-10-28 10:36

小规模纳税人增值税銷项税额和减免税额有余额？

快账用户7175 追问 2020-10-28 11:40

老师您好，增值税銷项税额小于减免税额，需要转账结转吗？

快账用户7175 追问 2020-10-28 11:42

销项税额是79.2 减免税额是237.62

齐红老师解答 2020-10-28 11:52

减免税额哪里来的啊

您好借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

2020-10-28

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-06-26

第一行、第二行填写专票的不含税销售额，第十行填写1%普通发票，第12行填写免税的普通发票。

2024-01-13

您好，到季度销售不到30万不交时借：应交税费-应交增值税3 贷：其他收益（没有这个科目用营业外收入） 3

2023-11-12

借银行，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税减免时‘ 借应交税费-应交增值税贷营业外收入

2021-04-14

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