老师，我公司接了项目，人工费通过个税工资薪金申报了100多万，苗木票也开了几百万回来，机械租赁专票也开了几十万回来。工程已经完工，但一直没有开收入发票给甲方，现在甲方说我们公司不符合他们要求，要求我们用另一家公司开收入发票给他们。我想请问，我公司收了这么多成本发票，申报了这么多个税，账务应该怎么处理？

个税是人工费，成本票是苗木，机械租赁

计入成本里面就行了

没有收入，没有问题吗？税务会查吗？

老师，可以说具体点应该怎么账务处理，和税务处理吗？您这样说有点理解不了

你开票做收入或者做无票收入就行了

老师，你可不可以看清楚问题呀？我们公司没有收入了，如果做无票收入，那我这些成本发票就浪费了呀？而且也没得工程合同，有可操作的方法吗

那你就应该之前做收入的时候一块做成本，然后结转之后就是亏损的， 你现在想做成本里只能做无票收入，不做的话就直接别做，浪费也没办法

我们公司从来没有过收入，这是第一笔业务

那你后面会有收入吧

今年内，肯定没有了，只有看明年，所以就问下老师，今年我的人工费，苗木费，租赁费，挂在账上几百万，应该怎么处理呀？年终税务会查到吗？

你做费用吧，不做成本，最后结转就是亏损的，按照你这个来做 明年有收入在用对应的人工费来做，租赁费你按月摊销

苗木做原材料，把可抵扣进项9%计算出来，账务处理为待抵扣进项，税务上不申报抵扣，有收入再抵扣。这样行不？

租赁费是专票，不抵扣？做待摊费用？

租赁费是专票可以抵扣，你是一般纳税人的话计入待抵扣进项税

人工费没有理解到，怎么做，我已经税务申报了100多万了，没有收入，费用一百多万的工资呀？怎么挪到明年？

你后面没有人工费了吗？现在人工费按月报个税需要按月做费用的，没办法，这个没法做到明年

就是人工费有点麻烦，后面没有人工费了，之前申报的就只有计入费用？

苗木那种方法，可以不？

恩，只能这样了，没办法

谢谢老师