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请教老师：9月已扣城市建设税、附加税、印花税、教育附加税、小规模纳税人增值税。这些税期末要结转吗？怎么做账

2020-10-28 13:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-28 13:57

您好 请问9月份有没有期末计提

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快账用户9643 追问 2020-10-28 13:59

没有计提

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快账用户9643 追问 2020-10-28 14:00

直接银行扣款，怎么做？老师

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齐红老师 解答 2020-10-28 14:09

借；税金及附加-城市建设税 借：税金及附加-附加税 贷： 借：应交税费-城市建设税 借：应交税费-附加税 借：税金及附加-印花税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

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您好 请问9月份有没有期末计提
2020-10-28
你好，小规模纳税人增值税不需要计提，增值税是发生计入贷方，缴纳或者减免计入借方。 附加税如果有应纳税额，就需要计提（计入税金及附加 借方核算 ）。然后从 税金及附加  结转到 本年利润
2021-12-13
，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，（二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％） 　　（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。） 　　（三）教育费附加 ＝增值税×3%　（2019年1月1日起减半征收。） 　　（四）地方教育附加 ＝增值税×2%　（2019年1月1日起减半征收。） 印花税这个合同有单独说不含税就取不含税对应税率看你是那个税目，这个小规模可以减半，财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行 做账借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
2020-10-13
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
2019-10-14
这个按月交的时候是有涉及需要交的时候才计提，
2020-06-19
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