2019年汇算清缴补交的税款10万，因为是在2020年得5月扣的款，当时做2019年账的时候忘记做到2019年的账里面去了。怎么调整

怎么做分录呀。不懂

（1）汇算清缴后，补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交企业所得税 （2）缴纳企业所得税时 借：应交税费—应交企业所得税 　　贷：银行存款 （3）结转以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 （4）调整“利润分配”有关数额（如没有计提盈余公积金，不需要该笔分录） 借：盈余公积—法定盈余公积 　　盈余公积—任意盈余公积 　　贷：利润分配—未分配利润

但是这样调整后我的资产负债表和利润表的勾稽关系就会差这个10万元

你好，是的，这属于正常业务造成的没有问题，或者是你同时更改期初余额。

期初未分配利润改了后，还有什么科目要改

因为缴纳税金，你的银行存款数也要改变。

这个是本期的。要是改期初的未分配利润的话，相应的也是改银行存款的期初数吗

你好，但是这笔钱你应该是去年交你没交的。

那就是改货币资金的期初数吗？

实际工作中一般不修改的，保证这个差额就可以，明年就没了。

好的。谢谢老师