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您好,请问小规模纳税人2019年一季度,开具普票含税额29万多,开具专票3万多,依然是只交专票的增值税,两教全免,城建减半吗?

2020-10-28 21:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-28 21:35

你好,这种情况需要全额缴纳增值税,教育费附加,地方教育费附加是不免征的

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快账用户9305 追问 2020-10-28 21:37

所以那个季度不超30万是指专普票合计含税额吗?

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齐红老师 解答 2020-10-28 21:40

你好,季度不超30万,是指普通发票与专用发票合计不含税金额

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快账用户9305 追问 2020-10-28 21:42

嗯嗯,好的,谢谢!

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齐红老师 解答 2020-10-28 21:43

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,这种情况需要全额缴纳增值税,教育费附加,地方教育费附加是不免征的
2020-10-28
一般纳税人月度不超十万是不是教育费附加地方教育费附加都免税,只交城建税,而且城建税减半。
2022-04-19
合计已经超过30万了按后边那个, 小规模季度含专票不含税销售收入30万内:普票的部分免税,专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万:专票部分按开票税额交,带税率的普票按1%全额交。
2025-09-07
城建税减半,附加税免,印花税减半
2021-04-19
是的,是按照全额46万缴纳增值税
2023-02-17
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