演示账套

老师好，小规模企业连续开票12月开票超500万要强制转一般纳税人。那要是连续11个月开了490万后面一个月不开了。次月在开是不是之前的490万就不算了又要从新的一年继续500万这个限额了

2020-10-28 21:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-10-28 21:52

你好，要是连续11个月开了490万后面一个月不开了，次月开之前的11个月的发票金额累计计算需要做到任意连续12个月累计收入低于500万，比如2019年11月份到2020年10月份为连续12个月，2019年12月份到2020年11月份为连续12个月，以此类推

快账用户4651 追问 2020-10-28 21:59

比如2019年11月-2020年10月开票490万，那就正好连续12月没有超500万。次月是从2020年11月-2021年10月那是不是又可以开490万了。这样就不会超500万这个限额

齐红老师解答 2020-10-28 22:02

你好，需要做到任意连续12个月累计收入低于500万，比如2019年11月份到2020年10月份为连续12个月，2019年12月份到2020年11月份为连续12个月，以此类推。比如2019年11月-2020年10月开票490万，从2020年11月-2021年10月如果开490万，需要看2019年11月份到2021年10月份之间，有没有任意连续12个月超过500万才是的。比如2019年11月-2020年10月开票490万，2020年1月份到10月份开具了450万，2020年11月份开具了60万，这样也会导出超标的

快账用户4651 追问 2020-10-28 22:12

假如公司税务成立日期是2月，开票是5月开始的，连续12个月是从5月到次年4月吗

齐红老师解答 2020-10-29 08:07

你好，是的，是这样计算的

快账用户4651 追问 2020-10-29 08:11

次年就是从19年6月到2020年5月对吧可以在开票日期往前推11个月就可以算出连续12月有没有超 500万了是这个意思吧老师

齐红老师解答 2020-10-29 08:12

你好，是的，是这个意思

快账用户4651 追问 2020-10-29 08:14

好的我明白了谢谢老师以前一直以为 19年5月-2020年4月为一年这期间没满500万的话次年清零 2020年5-2121年4月又可以开500万

齐红老师解答 2020-10-29 08:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢