老师 汇算清缴 补缴的企业所税怎么做账啊 谢谢

老师 我们是商贸公司 我做在未分配利润了 可以吗？ 现在资产负债表不平呢 怎么调整呢

你好，完整的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整 发生了以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整

老师我们没有以前年度损益调整科目呢

你好，那就直接这样处理 借：利润分配——未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

但是报表不平啊 就差这一笔的金额 而且那个完整分录里面 以前年度损益调整 借贷相冲之后 也没有余额了吧

你好，发生了以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)利润分配—未分配利润 （符合这个关系就可以的）

老师，我的资产负债表没有净利润啊，只有未分配利润

你好，利润表的净利润在资产负债表的期末未分配利润栏次体现，所以资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)利润分配—未分配利润

老师 您这么说我还是不明白呢 ？那我报表现在是做平了没有啊 我发给您看看我的资产负债表和利润表看看吧

你好，比如期初未分配利润10，本年净利润8，汇算清缴补交企业所得税2，那么期末净利润=10%2B8-2=16

老师，您看。我报表做的有问题吗？谢谢

你好，需要知道汇算清缴补交所得税金额，才知道报表数据勾稽关系是否有问题的 

老师，补交金额是353.82

你好，你单位报表不符合这个勾稽关系，是有问题的 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)利润分配—未分配利润

老师，哪里有问题？我需要怎么调整呢，谢谢

你好，你需要去检查你单位报表数据是否计算正确，需要逐个检查

老师查哪几个科目呢，我整个月的我查不出来呢，因为不知道问题出哪里了