Q
老师，一个塑胶材料生产加工企业已经停产三年了，目前的固定资产还是依然折旧的，实际上这些固定资产已经报废和清理了。原本要注销公司，但款项未收款完毕，请问这种情况资产应该如何处理呢？
2020-10-31 11:27
2020-10-31 11:31
需要做报废处理就可以，这个没有收款做其他应收款挂着 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款/其他应收款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
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这种收入需要交增值税吗？
有接近100万元的固定资产净值，一共有40项资产左右，一下全部处理了有没有什么税务风险。
需要交增值税这个 ，一般计税这个是按13% ，要是小规模湖北地区免税 ，湖北之外地区按1% ，开专票小规模都按3% 。这个按你们实际就可以，实际都没有用可以直接都处理掉
又不开票怎么交增值税呢？
一下全部处理有什么风险？？？
你这个表我看不懂，你就说我们应该怎么处理嘛。然后全部处理后有什么风险
你几时买的，你是一般纳税人还是小规模？买的时候是那个纳税人？
很久之前买的了，一直都是一般纳税人
09.1.1之前买的，这个处置需要按13%交增值税， 不是说都没有用吗，没有用就可以都处置掉了，现在就注销还是几时，提交注销申请吗，提交这个可以直接一次处置掉就可以，不处置，到时候专管员也要你处置才可以注销