老师好！费用成本没有收到发票就不能做费用了吗？可以先做费用，后期收到发票了再附到凭证里，如果收不到汇算清缴时调整可以吗？

老师，广告费和业务宣传费是一个意思吗？付给外卖平台的推广费是广告费吗

上个月结转增值税的时候做的分录是借：应交税费应交增值税 贷：应交税费~未交增值税，这样做对吗？然后这个月扣缴了增值税，借：应交税费~未交增值税，贷银行，这样做那借方应交税费~增值税不是不平了吗

同学你好， 广告费和业务宣传费是一个意思吗？付给外卖平台的推广费是广告费吗——是计入广宣费的； 上个月结转增值税的时候做的分录是借：应交税费应交增值税 贷：应交税费~未交增值税，这样做对吗？——这个分录是不对的 期末结转增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税

是小规模不是一般纳税人老师

 同学你好，小规模是不需要转入未交增值税的；平时确认收入增值税在贷方，上交时在借方；

这样啊，好的，谢谢老师

不客气的，祝您学习愉快；

老师，在电子税务局如果上传了报表，回头发现有笔账不对，反结帐回去更改可以吗？跟上传的报表不一致，但是年度最后一个月一致可以吗

同学你好，需要更改申报表的；

申报期过了还能修改吗？要去到大厅改还是系统改就行？

同学你好，需要去大厅修改；

老师前面说的那个小规模增值税不用结转，但是之前的会计没有计提到增值税，？10月份申报的时候申报了5000多，现在扣缴了，账不平，那要补提之前未提的增值税吗

同学你好 以前确认收入的时候没有确认增值税么，没有做 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 这个分录么

确认收入了，但是没有确认增值税

同学你好，那是按价税合计确认的收入？ 如果是按价税合计确认的 现在分录 借，主营业务收入 贷，应交税费一应增 将税款从收入中冲出来；

是的按价税合计确认收入了

同学你好， 如果是按价税合计确认的 现在分录 借，主营业务收入 贷，应交税费一应增 将税款从收入中冲出来；

好的，谢谢老师