老师小规模没有进项税。是不是只有销项税？

我在填写一个科目余额表。这个企业是小规模的，它的余额表里没有进项税，也没有销项税，只有一个应交增值税。

他这个小规模的增值税指的是不是销项税？

是的，小规模纳税人不用应交增值税对三级明细，只用应交税费——应交增值税就可以

但是在填余额表的时候呢，应交增值税，它是分开销项税和进项税的。

我应该填写在销项税里面还是另设一个科目应交增值税。因为那个应交增值税的话，你没有填写销项或是进项税。一级科目那里是不能填，不能填写数据的。

营业税金及附加，能再设一个营业税金及附加吗？因为一级科目营业税金及附加在余额表里面不能直接填写。

您可以直接用应交税费——未交增值税科目

税金及附加里面增加二级明细，城建税，教育费附加，地方教育费附加

可是他的余额表里面没有城建税，教育税呀，还有地方附加教育税，这里没有明细数据，它只有营业税金及附加有数据。

我不知道应该填哪个。