老师，我们是建筑总承包企业，把劳务和辅材分包了，我们公司规定一万以上的材料必须从我们公司公对公付款，分包方先把款汇到我公司，我公司再代付出去，那一万以下的，分包方自己买的，供应商把发票开给我们，这部分材料款分包方拿来发票，我们怎么走账？

老师，这是一点辅材，主要材料还是我们自己采购

一万以上的原材料对方买的吗

对，辅材都是分包方买，我们买主材，钢筋混凝土等

借原材料贷银行存款 借工程施工贷原材料

老师，一万以下的材料，我们收到分包方拿来的发票，我们怎么把钱转给他呢？分包方已经把钱给销售方了，我们就不能再按发票上的销售方打款了，这样怎么办？

你们不收他的钱 这个钱你们出 做原材料入库 你们出钱

我们公司不垫付分包方的材料款的，公司不允许这么做，我们也没有原材料，直接计入工程施工了

那你们的发票能退回去吗 你做了成本 对方就没有抵扣的了

这个项目是简易计税，不用抵扣。分包方送来发票，让我们把钱转给他本人，我觉得这样有风险，是吧老师？

抵扣所得税 不是增值税 购买方开始你们的有风险的

老师，我不太明白您的意思，您能告诉我最好的方法是什么吗？

走代收代付 发票开给对方

老师，代收代付就是我们代收分包方的钱，然后带他付给供应商，是吗？发票开给对方，是指的供应商开给分包方吗？这样分包方怎么从我们公司报销这部分材料款呢？

对的 分包方给你开发票

老师，分包方给我们开发票，内容开什么呢？

你们合同怎么签的 发票怎么开

老师您说的是施工合同和分包合同吗？还是购材料的合同呢？分包方公司营业执照没有销售材料这一项，那怎么给我们签合同开发票呢？