5、甲公司（一般纳税人）购进甲材料200万元，增值税26万元，运输费10万元，增值税0.9万元，合计236.9万元，料到入库以商业汇票支付，购进材料300万元，材料入库（采用实际成本计价）），款以本票支付；同时购进丁材料100万元，增值税13万元，合计113万元，料入库，本票支付，本月销售B商品，售价600万元，增值税78万元，合计678万元；同时销售C商品售价565万元（含税，增值税13%），上述款项均存入银行，本月经研究决定领用上述丁材料用作生产工人福利，当日发放完毕。月末确认本期应纳增值税，确认本期销售B商品应交消费税（10%）以及确认本期应交城建税(7%）和教育费附加（3%）.下月初开出支票缴纳上述全部税款。编制会计分录

2020-11-02 11:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-02 11:37

你好，需要计算做好了做好了发给你

快账用户2520 追问 2020-11-02 11:38

好的噢谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-02 11:48

1.借原材料210 应交税费进项税额26.9 贷应付股利236.9

齐红老师解答 2020-11-02 11:49

借原材料300 应交税费进项税额39 贷额339

齐红老师解答 2020-11-02 11:49

借原材料100 应交税费进项税额13 贷银行存款113

齐红老师解答 2020-11-02 11:49

借银行存款678 贷主营业务收入600 应交税费销项税78

齐红老师解答 2020-11-02 11:50

借银行存款565 贷主营业务收入500 应交税费销项税65

快账用户2520 追问 2020-11-02 11:50

第二个贷额339是什么

齐红老师解答 2020-11-02 11:50

借应付职工薪酬113 贷原材料100 应交税费进项税额转出13

快账用户2520 追问 2020-11-02 11:54

还没写完吧，还有城建税跟教育附加

齐红老师解答 2020-11-02 11:55

第二个贷额339是银行存款

快账用户2520 追问 2020-11-02 11:56

城建税跟教育附加呢

齐红老师解答 2020-11-02 11:57

应交增值税的计算是=78%2B65-26.9-39-13=64.1 城建税64.1*7%=44.87 教育费附加64.1*5%=3.21

快账用户2520 追问 2020-11-02 11:59

教育，城建分录呢？？？

齐红老师解答 2020-11-02 12:04

借税金及附加7.69 贷应交税费应交城建税4.49 —应交教育费附加3.20

快账用户2520 追问 2020-11-02 12:05

下月初开出支票缴纳上述税款呢

快账用户2520 追问 2020-11-02 12:05

这个分录怎么做

齐红老师解答 2020-11-02 12:05

借应交税费应交城建税4.49 —应交教育费附加3.20 贷银行存款7.69

快账用户2520 追问 2020-11-02 12:06

消费税那些要加起来作到下月初的分录那吗

齐红老师解答 2020-11-02 12:11

这个题目没有说哪个缴纳消费税呀

快账用户2520 追问 2020-11-02 12:13

销售b商品啊

齐红老师解答 2020-11-02 12:14

你的题目序号都不标注题干里

齐红老师解答 2020-11-02 12:15

借税金及附加60 贷应交税费应交消费税60

齐红老师解答 2020-11-02 12:15

这个消费税需要计提附加税的

快账用户2520 追问 2020-11-02 12:16

好的，应该没有了吧

齐红老师解答 2020-11-02 12:16

嗯，附加税你改一下就可以了

你好，需要计算做好了做好了发给你

2020-11-02

你好 2日G公司销售给U公司H商品，售价100万元，增值税13万元(开具增值税专用发票，下同），合计113万元款尚未收回（附现金折扣2/10；n/30，折扣不考虑增值税，G公司基于对U公司的了解，预计U公司10天内付款的概率90%）; 借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）本月5日向K企业购进甲材料200万元，增值税26万元（取得增值税专用发票，下同），合计226万元，材料到达入库(材料采用实际成本计价法核算)，款以商业汇票支付,另以银行存款支付甲材料运杂费2万元（不考虑增值税）；借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付票据，银行存款 10日收回U公司欠款存入银行；借：银行存款，贷：应收账款 13日按合同规定销售给W公司B商品，售价600万元，增值税78万元，合计678万元存入银行；借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 18日W公司验收中发现B商品质量存在问题，经双方协商确定G公司给予W公司在价格上10%的折让，G公司开出增值税专用发票（红字）并将折让款通过银行存款支付；借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款月末结转已销商品成本，其中：H商品成本80万元，B商品成本500万元；借：主营业务成本，贷：库存商品月末分配确认本月的应付工资总额为110万元（其中：生产工人70万元，车间管理人员10万元，销售人员10万元，行政管理人员20万元）；借：生产成本，制造费用，销售费用，管理费用，贷：应付职工薪酬消费税借：税金及附加，贷：应交税费——消费税

2022-12-17

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

2022-12-17

你好 2日G公司销售给U公司H商品，售价100万元，增值税13万元(开具增值税专用发票，下同），合计113万元款尚未收回（附现金折扣2/10；n/30，折扣不考虑增值税，G公司基于对U公司的了解，预计U公司10天内付款的概率90%）; 借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）本月5日向K企业购进甲材料200万元，增值税26万元（取得增值税专用发票，下同），合计226万元，材料到达入库(材料采用实际成本计价法核算)，款以商业汇票支付,另以银行存款支付甲材料运杂费2万元（不考虑增值税）；借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付票据，银行存款 10日收回U公司欠款存入银行；借：银行存款，贷：应收账款 13日按合同规定销售给W公司B商品，售价600万元，增值税78万元，合计678万元存入银行；借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 18日W公司验收中发现B商品质量存在问题，经双方协商确定G公司给予W公司在价格上10%的折让，G公司开出增值税专用发票（红字）并将折让款通过银行存款支付；借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款月末结转已销商品成本，其中：H商品成本80万元，B商品成本500万元；借：主营业务成本，贷：库存商品月末分配确认本月的应付工资总额为110万元（其中：生产工人70万元，车间管理人员10万元，销售人员10万元，行政管理人员20万元）；借：生产成本，制造费用，销售费用，管理费用，贷：应付职工薪酬 12月31日确认本期应纳城市维护建设费和教育费附加借：税金及附加，贷：应交税费—城市维护建设费，教育费附加

2022-12-17