我们是小规模专升本教育培训机构 学员有些是分期付，比如培训费100，先付80，后期考过付20元 收到80元培训费时 借银行存款 80 贷预收账款80 按月确认收入 借预收账款80 应收账款20 贷主营业务收入100 吗？老师

增值税呢？

在主营业务收入下面做

金额怎么确认呢？

借应收 借预收 贷主营业务收入 贷销项

我是说这个销项税的金额怎么确认呢？我们是小规模，又30万免税的呀？也要在会计凭证里做出来吗

贷应交税费应交增值税（减免税） 然后再计入营业外收入就行了

借应收20 借预收80 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税（减免税） 那这个减免税的金额按照什么确认呀？应该是多少呀，老师

就是100除以(1%2B3%)*3% 这样计算的哦

3%是要去税局核定还是怎么的？我们是新公司，7月才成立的，上个月才开始有的收入

是小规模还是一般纳税人呢

就是小规模

那就是3%,或者是1%的哦

我看电子税务局里有个6%，不知道是什么，我应该去哪儿确认这个到底是多少啊

6%是一般纳税人，不是小规模

老师，麻烦你看下。这是我在电子税务局查到的。我第一次做账，还不是很了解这些应该怎么处理

你是一般纳税人的哦

是小规模呀，老师。