你看一下图片,参考一下
某知名首饰生产企业10月业务如下 (1)零售金银首饰,取得含税收入120万元 (2)向消费者销售金项链5000条,每条价格0.25元(3)用200件金镶首饰抵偿债务,该批产品成本55万元,最高零售价为68万元(4)外购珠宝(红宝石蓝宝石)一批,价值20万,连续加工为成套珠宝首饰,全部销售价格为50万元(不含税价格)(5)委托周家加个钻石饰品一批,已知成本50万元(不含税价格),周家所在地区为城市 要求:计算该企业应纳税的消费税及城建税和教育税附加
某黄金珠宝店为增值税一般纳税人,2020年2月发生如下业务: (1)零售翡翠手镯,取得零售收入48 000元;零售包金首饰,取得零售收入6 000元;零售18K金镶嵌首饰,取得零售收入66 000元;零售玉石首饰,取得零售收入30 000元。 (2)采用以旧换新方式销售纯金首饰,实际取得零售收入60 000元(已扣除旧首饰折价款),同款新纯金首饰零售价为76 000元。 (3)“七夕节”活动期间向消费者销售钻石戒指20只,含税金额120 000元,并收取包装钻戒配套销售的首饰盒价款1 500元。 (4)接受某明星带料加工一条高档万足金工艺项链,委托方提供黄金30克,黄金成本268元/克,含税加工费5 000元,当月加工完成并交付委托人。该珠宝店无同类首饰售价。 已知:金银首饰、钻石及钻石饰品消费税税率为5%,其他贵重首饰和珠宝玉石消费税税率为10%。贵重首饰及珠宝玉石成本利润率6%。 4)业务(4)应缴纳消费税
光华首饰商城为增值税一般纳税人,2020年11月发生以下务:(1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒,取得收入29万元,其中金银首饰收入20万元,镀金首饰收入9万元。(2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条,新项链每条零售价0.25万元旧项链每条作价0.22万元,每条项链取得差价款0.03万元。(3)为个人提供带料加工服务,个人提供原料含税金额30万元,取得个人支付的含税加工费收入4.8万元(商城无同类首饰价格)。(4)用300条银基项链抵偿债务,该批项链账面成本为39万元,之前销售此项链的价格有以下几个:69.5万元、69.0万元、69.6万元、69.2万元。(5)外购金银首饰一批,取得的普通发票上注明的价款400万元;外购镀金首饰一批,取得经税务机关认可的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8万元。(其他相关资料:金银首饰零售环节增值税13%,消费税税率5%。)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数,结果保留两位小数。(1)销售成套礼盒应缴纳的消费税。(2)“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税。
某首饰商城为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:(1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒,取得收入51.98万元,其中,分别核算的金银首饰收入30万元,镀金首饰收入19万元,金银首饰的包装盒收入2.98万元。销售成套礼盒应缴纳的消费税。(2)开展金项链“以旧换新”活动,换出金首饰1200克,回收旧首饰600克,收取差价款12万元,并收取旧首饰折价补偿20元/克;“以旧换新”销售金项链应缴纳消费税。(3)为个人定制加工金银首饰,商城提供原聊含税金额29.38万元,取得个人支付的含税加工费收入4.52万元(商城无同类首饰价格);定制加工金银首饰应缴纳的消费税。(4)外购金银首饰一批,取得的普通发票上注明的价款400万元,外购镀金首饰一批,取得经税务机关认可的增值税专用发票,注明价款50万元,增值税6,5万元;6月份应缴纳的增值税。
4.某首饰商城为增值税一般纳税人,2020年10月发生以下业务:(1)零售金银首饰与镇金首饰组成的套装礼盒,取得零售收人29.25万元,其中金银首饰收人20万元,镇金首饰收人9.25万元;(2)采取“以日换新”方式向消费者销售金项链2000条,新项链每条零售价0.25万元,旧项链每条作价0.22万元,每条项链取得差价0.03万元;(3)将300条银基项链无偿赠送给客户,该批项链账面成本为39万元,零售价70.2万元;(4)外购金银首饰一批,取得的普通发票注明价款400万元;外购镀金首饰一批,取得的增值税专用发票注明价款50万元、增值税6.5万元。(其他相关资料:金银首饰零售环节消费税税率为5%,成本利润率为6%)要求:根据上述资料,计算商场当期应缴纳的增值税和消费税。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
这个题的增值税可以算一下吗,因为这个附加税它的增值税也要包括在内呢
看一下图片,你按照图片的思路去计算一下。
好的,谢谢老师
不客气,祝你工作愉快