演示账套

老师你好：请问，我公司本月销售收入中有一部分作为质保金未收回，这部分质保金在一年后才能收回，这部分质保金分录要怎么做？谢谢！

2020-11-04 07:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-04 07:57

你好，这部分质保金需要这样做分录借：其他应收款，贷：应收账款今后收回的时候，借：银行存款，贷：其他应收款

2020-11-04

你好；你这个是什么业务的；你现在意思要补做进入；补分摊吗；你什么准则的

2022-08-22

你好，质保金借：其他应收款贷：应收账款

2021-04-06

同学你好直接原分录负数红冲

2020-11-04

1.当项目总金额100万被确认并开具发票时（假设不考虑增值税）：借：应收账款 100万贷：合同资产或主营业务收入 100万这里的“合同资产”用于表示与合同相关的资产，如果确认收入的条件已经满足，那么应使用“主营业务收入”来反映收入。 1.当收到除了质保金外的80万款项时：借：银行存款 80万贷：应收账款 80万 1.在未来的3年内，每年年末可能需要评估质保金的可回收性，并做相应的坏账准备（如有必要）：借：信用减值损失（预估的坏账金额）贷：坏账准备（预估的坏账金额） 1.当3年后收到质保金20万时：借：银行存款 20万贷：合同负债或主营业务收入 20万如果之前已经做了坏账准备，那么在收到质保金时，需要同时转回相应的坏账准备：借：坏账准备（之前预估的坏账金额）贷：信用减值损失（之前预估的坏账金额）

2024-02-27