你好，老师，请问，我公司根据合同金额对应开具发票的总额确认收入，但是含5%的质保金这部分费用，假如质量有问题，质保金退回，这样再冲减收入和税吗，还是怎样做账？
同学你好 直接原分录负数红冲
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你好，老师，请问，我公司根据合同金额对应开具发票的总额确认收入，但是含5%的质保金这部分费用，假如质量有问题，质保金退回，这样再冲减收入和税吗，还是怎样做账？
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2017年1月，企业销售大型专用设备，合同条款:订立合同时收取货款的30%定金，并在收到定金时按照设备全款开具了增值税专用发票，半年后2017年7月份设备交付安装完毕投入使用，并收到设备价款的60%，剩下的10%作为质量保证金，保证两年后没有质量问题客户才付清余款。到现在2020年底，设备使用良好，客户一直以各种理由拒绝付清10%的质量保证金，市场部评估收回质量保证金的可能性已经极底，应该如何账务处理才能减少应纳税所得额。公司这样的客户比较偏多，在订立合同时就预估有极大的风险收不到最后的10%的质量保证金，可以一直不确认这10%的收入吗？
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（请孺子牛老师回答） 1.图一这道题目是我根据售后回购（融资性质）的题改的，可能不太对，我是想将融资性质和租赁性质做个对比，请问分录这样写对吗？确认租金收入的同时是不是应该结转租赁成本？应该怎么做？还有如果交增值税应该是在哪一步？ 2.图二这道题我不明白的是，从销售方角度看，提前收到了钱不是好事吗，为什么还产生了费用，对于这个会计处理不太明白
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#提问#老师出口发票上应收账款开具是扣除运费和保费后开具的金额，这个发票确认应收账款是离岸价，但合同上应收款是全部，我做账时怎么做例如8月份发货合同是1850美元元，开具的发票金额12325.68元，收款显示1850美元到账通知，但银行回单显示结汇金额1838美元，发报行费用12美元，其中银行当天回单显示汇率7.0537元，老师麻烦根据这些数据做个完整的分录及相应的金额
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请问老师一下 有工程但是属于房开企业，以前被做到开发成本 每付一笔款直接按发票的金额做入开发成本科目，现在质保金要退回给对方，质保金对应的发票也开过来，请问我这笔质保金退回分录 借:开发成本-工程名称 贷:银行存款 这样子 还是我转一下 借:在建工程（总共工程款合计发票） 贷:开发成本（前期这个工程的已付工程款） 贷:其他应付款-公司名（质保金） 支付质保金 借其他应付款-公司名 带银行存款
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请问有没有金蝶KIS专业版操作指南
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老师，8月份开的大豆油211桶 实际应该是221桶 我把211桶发票红冲了又开了221桶 但是客户在我红冲钱拿211桶的发票走流程去报销了 现在客户的意思是在让我开一个10桶差价的发票在走流程给我付款 我可以在红冲了我八月份开的正确的发票吗？红冲正确的之后我账上应该怎么处理呢？
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AB都是我们公司，A 公司在 2024 年全资收购了 B 公司， B 公司在 2025 年初审计时发现有其他应应付款有未付出去的余额，就把其他应付款的余额转转到了资本公积。然后现在又要求把资本公积这一块余额转成实收资本，然后对 B 公司的注册资本进行增资。请问这个账目需要怎么调整？b公司现在是属于盈利状态，然后是 A 公司的是不是也要做账？
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老师您好，我们现在办公的地址是租的，但是房东签的合同是网上随便下载的，我们签的，像这种需要缴纳房产税吗
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收入和税都红冲？质保金是在应收账款核算还是在其他应收款核算？
同学你好 看你们当时怎么做的了
那我开票可以只开出质保金的部分吗？
可以，现在可以只开质保金部分
就是我把合同总价款分两部分开具发票，是吧。这个是从多会开始可以这样的？
你可以先开质保金部分，然后后面按照完工比例来开
因为质保金是最后付尾款的时候，从总价款中扣除的，相当于这部分质保金对方不付，等到2年质保期无质量问题了才付，所以我的意思是能不能质保金最后付的时候再开票
这个你们得和对方协商，付款的时候才开票