老师，公司应发工资113340元，个税438.3元，实际发放工资112901.7元，这个会计分录要怎么做呢？计提工资，或者是计提个税会计分录？实际发放时的会计分录？个税需要计提吗？

计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）    贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资       贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）              应交税费--应交个人所得税              银行存款  缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保         其他应付款--社保（个人负担部分的社保）         贷：银行存款

你好 你发这个 是想问什么 ？   

老师，你看下计提社保（公司和个人部分）一直到缴纳社保会计分录对不

你好 是的。 就是这样来做分录哈   

个人交的社保不需要计提吗？我看只计提了公司部分的

你好 你不是缴纳了吗   。 到时你工资发放就会计提个人社保扣除的。 比如 借 应付职工薪酬-工资贷   其他应付款--社保（个人负担部分的社保）  银行存款    你上面都做了分录     

好的，谢谢！