老师，金税盘维护费怎么写会计分录？

你好，如果是一般纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2020-11-04

您好借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：管理费用

2021-04-13

你好；借管理费用贷银行存款；抵减：借应交税费- 应交增值税-减免税额贷管理费用

2023-02-07

借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用

2021-07-08

你好全额抵扣增值税不用认证购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数

2020-11-07

快账用户4557 追问 2020-11-04 17:50

是小规模

齐红老师解答 2020-11-04 17:51

你好，小规模按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

快账用户4557 追问 2020-11-04 17:52

比如是100的，借，管理费用路100 贷，银行存款100 借，应交税费—应交税费（减免税额）100 贷，管理费用100？是这样吗？

齐红老师解答 2020-11-04 17:53

你好，小规模的分录是借，管理费用 100 ，贷，银行存款100 借，应交税费—应交增值税 100，贷，管理费用100

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