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所得税汇算清缴后需要退税的分录怎么做

2020-11-05 09:48
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-11-05 09:49

金额不大，可以冲减所得税费用

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快账用户9840 追问 2020-11-05 09:50

老师具体分录怎么做呢

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齐红老师 解答 2020-11-05 09:51

借：银行存款 贷：所得税费用

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快账用户9840 追问 2020-11-05 09:52

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-11-05 09:54

好的，客气，帮到你就好

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快账用户9840 追问 2020-11-05 09:55

老师，在还没收到退税是，需要先计提吗

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齐红老师 解答 2020-11-05 09:56

可以的，可以先冲减 借：应交税费 贷：所得税费用

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相关问题讨论
金额不大，可以冲减所得税费用
2020-11-05
年终汇算清缴所得税的会计处理如下： 按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳季度所得税时： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 重新分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）. 对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 免税企业也要做分录： 借：所得税中国 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：资本公积 借：本年利润 贷：所得税。
2020-08-14
你好，所得税汇算清缴后退回的税款 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-07-02
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2021-05-24
借银行存款，贷应交税费企业所得税， 借用交税费企业所得税贷利润，分配未分配利润。
2022-10-13
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