你好,7月份是多计提了所得税,才导致挂账吗
老师,我们是小规模纳税,三季度7月做了计提了企业所得税,在季度末做申报的时候企业所得税缴纳了9月的,7月计提的还在账上挂着,8月亏损没有所得税。那7月计提的所得税怎么处理?
三季度季报企业所得税时,需要缴纳企业所得税,也计提了,因为政策可以延期缴纳并未缴纳,但是四季度的报表是亏损,那账上还挂着三季度计提的企业所得税怎么办
老师,我没有做过全盘账会计。我想请问一下,计提企业所得税的金额,是根据季报企业所得税的金额来计提吗?比如,我昨晚听的这个课,二季度计提的企业所得税,在6月30日做账。但是,有个问题啊,企业所得税季报不是在7月15日前才申报么?难道还可以在7月份申报完二季度企业所得税后,再做6月份的账吗?
7月份计提了企业所得税,9月份申报的时候是亏损的,就没缴纳企业所得税,但是年底了,7月份计提的还在账上挂着,该怎么处理
请问老师,增值税及附加税是当月计提当月的,次月缴纳上月的,比如8月计提8月属期增值税及附加税,9月缴纳8月属期增值税及附加税,企业所得税时季度申报,比如计提7-9月所得税,是10月计提7-9月所得税吗?然后也在10月缴纳7-9月所得税,时间点对吗?
老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
没有多计提,就是当月的所得税计提了,因为是季报就只做了计提。在8月亏损,没有企业所得税。9月弥补了上个月的亏损后,申报了企业所得税。可是报表上7月计提的所得税还在上面挂着,没有缴纳
你好,这种情况需要把计提的所得税费用分录冲销
老师,可以具体说一下怎么冲销吗?
你好,借:应交税费——企业所得税,贷:所得税费用
需要进行缴纳所得税吗?
你好,都是亏损的,不需要缴纳企业所得税
这个计提是7月的账务,做冲销的话可以在四季度的账务直接冲销这笔所得税计提吗?
你好,可以在第四季度直接冲销多计提所得税的