7月份计提了企业所得税，9月份申报的时候是亏损的，就没缴纳企业所得税，但是年底了，7月份计提的还在账上挂着，该怎么处理
您好，需要在12月份的时候把当时计提的企业所得税冲销了。
-
Q
老师7-9月份我们是小规模，10月份我们是一般纳税人，小规模的时候公司亏损，现在10月份算企业所得税，应纳税所得额的计税依据加不加7-9月份的亏损呢
-
Q
老师，我们是小规模纳税，三季度7月做了计提了企业所得税，在季度末做申报的时候企业所得税缴纳了9月的，7月计提的还在账上挂着，8月亏损没有所得税。那7月计提的所得税怎么处理？
-
Q
老师，6月份计提了第二季度企业所得税14593，在电子税务局企业所得税申报时，第9项，弥补以前年度亏损709943，14项减本年已缴纳所得税额6923.55，24项实际应补（退）所得额为0。是不是7月份要冲回计提所得税？
-
Q
老师，我们是季度申报所得税的一般纳税人，7月份开票500万，但是7月份的费用只有200万左右，7月份要交所得税吗，还是说等10月份申报所得税的时候7-9月在一起，这样是不是8月如果有亏损，7月和8月的就可以相抵了吧，
-
Q
6月份忘记计提企业所得税了，7月份直接缴纳了，那这个计提的是不是只能在7月份提了？
热门问答 更多>
-
截止今年3月公司账上未分配利润为负数，3月份公司收到了160万的预收账款，这笔预收账款从今年4月到明年的4月，分13个月确认收入，但是钱160万3月份一次性打到公司账上了，老板想在4月到7月分四个月借100万出去，能否借？考虑到160万是预收账款还未转化成收入，是否要确认为收入才可以借出？还是老板借公司的预收账款出去也可以？
-
老师，您好，我想问个问题，就是 我在别的公司是正常上班领工资的，另外我自己开了另一家公司，是法人，我现在想把100万拿出来，这种怎么弄
-
老师，根据当下市场行情，我想问下餐饮行业的原材料成本占比，成本费用占比，利润的占比控制在多少百分比以内才是正常的呢
-
老师，进项上个被我抵扣了，但后来发现有几张进项是招待客人的不能抵扣，想问要怎么弄？电局那要怎么做？
-
应收账款做了一笔 借:营业外支出 贷:应收账款 没有证明，汇算清缴在哪里调增
-
出口型企业，想购买厂房？但是园区有税收要求，有什么办法合理交税吗？
-
在哪里可以看得出还有多少银行汇票没有还？
-
老师，我买的课是399的，可以学网银的课吗
-
你好，金蝶软件，kis专业版，录入现金流量表，具体要怎么操作，哪些需要分类？第一次弄，不太明白？
-
老师，请问如果是长三角地区的高会，年薪大约多少？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
冲销了以后，会对什么有影响么？
这个冲销了计提的所得税就没了
七月份因为上级检查，所以期末结转了一次，然后计提了企业所得税，现在是九月份亏损了，九月份结转的时候就已经没识别7月的数据，所以如果冲销了，7月份的本年结余数据也就不对了，然后该怎么处理呀
因为你当时计提了，但是实际是亏损的，所以这个所得税这个不能在账上显示，所以就得冲销了。
老师现在有个问题就是，这个所得税数据挺大，我计算了一下，如果当时没结转收入费用，9月份再结转是不亏的，但是我结转了，也计提了所得税，9月份再结转就显示亏损了，但是12月份帐结完了，总体还是亏损的，所以有点懵了
这个没有什么可疑问的，你计提了就得给冲销了。
老师，我再问一下，那个7月份本年结余已经计算上企业所得税了，这个冲销了以后，那7月的本年结余不就不对了，还需要怎么处理一下么
这个你把计提所得税的会计分录冲销了，其他的就不需要做了。