老师。我想请教下。我年初发绩效工资做的分录是：借管理费用-工资 贷：银行存款，然后现在需要收回部分多发的绩效。可以这样做吗？先冲计提 借：其他应收款-绩效工资 贷：管理费用-工资 然后在这个月工资扣回，借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保 应交税费-个税 其他应收款-绩效工资 这样过程可以吗 我们没有用应付职工薪酬科目，直接发生直接记到费用

那我可以现在要在本月工资中扣除整套分录应该怎么做

因为之前以及做到费用了

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 其他应收款 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

这个哪个分录是体现我扣减的绩效工资呢

借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 其他应收款 银行存款

那之前计提多发的绩效工资怎么办？冲减吧。不然发工资其他应收款贷方有余额

之前分录不变，金额是负数。

不太懂。我之前发绩效工资是借：管理费用-工资 贷：银行存款 我现在按你说的在这个月工资扣除，里面的其他应收款表示收回的钱，你说按原分录冲减，那其他应收款贷方有数啊，不平

安你之前的做就可以

按我之前，你的意思就是我发的这个分录吗

冲减计提：借：其他应收款 贷：管理费用-工资？

你好是的，是这么做。

其实这样冲是不是不规范啊？

你计提的不规范，红冲的时候只能这样。

然后我想问如果年末费用和收入相抵刚好为0，就是本年利润借贷方相减为0，是不是没办法也不用做损益类结转本年利润和未分配利润

不是的，收入和费用正常结转。

但是本年利润为0结转好像没意义。0也要做分录吗？都不知道未分配利润记借还是贷

需要做 你的收入和管理费用还是有余额

就是说结转的比如，借：本年利润 20 贷：管理费用20 借：财务费用 20 贷：本年利润20 ，那本年利润借贷方相抵余额等于0，没法做未分配利润这个分录吧，都不知道要记在哪一方