资本公积和盈余公积可以直接减少吗。 之前的会计做了两套银行报表，资本公积和盈余公积数据对不上，我想整合数据一致做一套表，能把资本公积直接去掉吗，去掉的话银行人员问起来该怎么解释比较合理。（中间有增资，报表不是很严谨，我想去掉只留实收资本和盈余公积）

资本公积和盈余公积可以直接减少吗。 之前的会计做了两套银行报表，资本公积和盈余公积数据对不上，我想整合数据一致做一套表，能把资本公积直接去掉吗，去掉的话银行人员问起来该怎么解释比较合理。（中间有增资，报表不是很严谨，我想去掉只留实收资本和盈余公积）

老师您好！ 1、我现在是做两家公司的账，新公司现在要购买老公司的资产，资产包括：固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告，评估报告上有各个资产的明细及发票复印件，其中有些发票之前未入账，还有些即没得发票也没有入账的，这个资产是属于我们公司的，是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗？时间隔得有点久（18年-19年的发票）。 3、因为之前的会计做账没做清楚，把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了，所以导致资产没有那么多，但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子： （1）处理资产时： 借：固定资产清理70000 累计折旧30000 贷：固定资产100000 （2）收到处理资产款项： 借：银行存款200000 贷：固定资产清理70000 应交税费—应交增值税（小规模）700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办？如果我这样做分录，有没有什么问题？

老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢

【课堂作业】2017年1月1日，甲公司以银行存款1800万元购买了乙公司80%的股份，并支付了审计等直接合并费用30万元。甲公司和乙公司之间没有任何关联。假设两公司采用的会计政策一致，并且不考虑所得税的影响。2017年1月1日，乙公司所有者权益的账面金额为：股本1000万，资本公积400万，盈余公积200万，未分配利润200万。经评估确认，乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万，主要是无形资产导致。该无形资产账面价值600万元，公允价值为800万元，其他的均不存在差异。要求：(1)根据我国会计准则，确定该合并的性质，并说明甲公司在合并时应采用的会计处理方法；(2)确定合并成本以及合并商誉；(3)编制2017年1月1日甲公司对乙公司的长期股权投资的会计分录；（4）编制2017年1月1日甲公司合并财务报表的抵销分录。

领导问 ：利润表是负的亏损，那为什么我们账上还有钱用？ 麻烦老师看一下我这样和领导解释对不对？----------我们的资金情况：我们现在总资产有9492844.38元，其中账上现金和理财还有3446551.25元，别人欠我们6046293.13元。我们的负债合计有6567021.49元，其中向银行借款100万，应付其他公司货款5567021.49元。总资产扣除负债剩余2925822.89元。剩余的2925822.89元，其中160万来自实收资本， 以前盈余公积6182.42，剩下的未分配利润1319640.47是去年的利润。----划重点（剩下的未分配利润1319640.47是去年经营留下的未分配利润。）这句话有没有说错？