您好,这些属于损益类科目,需要录入。应设置主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入等科目核算。
老师您好,公司2018年6月之前由其他单位管理并做账,7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告,里面有资产负债表,利润表,现金流量表,所有者权益变动表。没有科目余额表,对方不提供。 现在我在重新建账,根据资产负债表和银行对账单,录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额;“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”,“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了,生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是,利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字,我应该入到哪里呢?需要录入吗?
十二、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表1所示(该公司采用表结法年末一次结转损益类账户)。所得税税率为25%。经股东大会批准,按当年实现净利润10%提取法定盈余公积。表3F公司损益类账户净发生额2020年单位:元账户借方金额账户贷方金额主营业务成本600000主营业务收入900000其他业务成本70000其他业务收入80000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500公允价值变动损益12000管理费用40000营业外收入20000财务费用23000投资收益60000要求:(1)编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录;(2)F公司当年无纳税调整项目,列式计算当年的应交所得税;(3)编制确认所得税费用,并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录:(4)编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润”账户的会计分录;(5)编制提取法定盈余公积的会计分录。
九、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表2所示(该公司采用表结法年末一次结转损益类账户)。所得税税率为25%。经股东大会批准,按当年实现净利润10%提取法定盈余公积,同时按可供投资者分配利润的40%向股东派发现金股利。表2F公司损益类账户净发生额2020年单位:元账户贷方金额账户借方金额主营业务收入900000主营业务成本600000其他业务收入80000其他业务成本70000投资收益60000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500营业外收入20000管理费用40000财务费用23000资产减值损失10000营业外支出8000要求:(1)编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录;(2)F公司当年无纳税调整项目,列式计算当年的应交所得税;(3)编制确认所得税费用,并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录:(4)编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润
九、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表2所示(该公司采用表结法年末一次结转损益类账户)。所得税税率为25%。经股东大会批准,按当年实现净利润10%提取法定盈余公积,同时按可供投资者分配利润的40%向股东派发现金股利。表2F公司损益类账户净发生额2020年单位:元账户贷方金额账户借方金额主营业务收入900000主营业务成本600000其他业务收入80000其他业务成本70000投资收益60000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500营业外收入20000管理费用40000财务费用23000资产减值损失10000营业外支出8000要求:(1)编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录;(2)F公司当年无纳税调整项目,列式计算当年的应交所得税;(3)编制确认所得税费用,并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录:(4)编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润
爱华公司2×16年以800万元的价格从股票市场购入以交易为目的的A公司股票,该股票2×16年末的市价为850万元,2×17年末的市价为900万元。甲公司采用成本与市价孰低法对购入股票进行计量。甲公司从2×18年起对其以交易为目的购入的股票由成本与市价孰低改为公允价值计量。假设爱华公司适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。要求:(1)计算该项会计政策变更的累积影响数(2×17年初)。(2)采用追溯调整法,编制爱华公司2×18年会计政策变更的调整分录。(3)请填列爱华公司在列报2×18年资产负债时需调整的项目金额,调增以“+”表示,调减以“﹣”表示。资产负债表2×18年12月31日单位:万元①资产:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产年初余额:②资产:资产总计年初余额:③负债和所有者权益:递延所得税负债年初余额:④负债和所有者权益:盈余公积年初余额:⑤负债和所有者权益:未分配利润年初余额:⑥负债和所有者权益:负债和所有者权益总计年初余额:
你好,淀粉厂安装金蝶软件大概需要多少钱呢
。六、编制资产负债表实训目的:1、理解资产负债表的格式、内容、作用。2、掌握编制资产负债表的方法。实训材料:会计账簿、资产负债表实训内容:编制资产负债表。要求:写实训总结和收获:(20分)(回答应切题,阐述编制资产负债表的方法、实训收获。字数在300字以上)。答题思路1、熟悉了资产负债表格式、内容;2、掌握了账簿记录填制资产负债表的方法;3、理解了资产负债表的作用。4、有什么收获(回答合理即可)
假设3月31日早需要向客户交付1000个产品P,产一个P产品需要原材料A和B各一个,A的采购提前夫为2天,B的采购提前期为1天,现有A原材料200个,原材料300个,公司的日均P产品生产能力为500个,问如何安排采购与生产计划最合理??
六、编制资产负债表实训目的:1、理解资产负债表的格式、内容、作用。2、掌握编制资产负债表的方法。实训材料:会计账簿、资产负债表实训内容:编制资产负债表。要求:写实训总结和收获:(20分)(回答应切题,阐述编制资产负债表的方法、实训收获。字数在300字以上)。答题思路1、熟悉了资产负债表格式、内容;2、掌握了账簿记录填制资产负债表的方法;3、理解了资产负债表的作用。4、有什么收获(回答合理即可)答案
三、明细账和日记账的登记实训目的:1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账;2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象;3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料:日记账、明细账实训内容:1、现金、银行存款日记账的登记;2、三栏式明细账的登记;3、数量金额式明细账的登记;4、多栏式明细账的登记。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,围绕登记账簿和收获展开答案,不少于300字)答案:答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象;2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法;3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法;4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获(回答合理即可)。
三、明细账和日记账的登记实训目的:1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账;2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象;3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料:日记账、明细账实训内容:1、现金、银行存款日记账的登记;2、三栏式明细账的登记;3、数量金额式明细账的登记;4、多栏式明细账的登记。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,围绕登记账簿和收获展开答案,不少于300字)答案:答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象;2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法;3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法;4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获(回答合理即可)。
2、某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),2022年10月销项税额100万元,可以抵扣的进项税额70万元,国内销售货物缴纳消费税60万元。计算该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加。计税依据=(100-70)+60=90万元应交城市维护建设税=90*7%=6.3万元应交教育费附加=90*3%=2.7万元
海关进口报关单没写保费,会计需要自行计算入账成本吗
公司(一般纳税人)将原价100万元(包括发动机40万元)的宝牛牌汽车更换新发动机,截至当前,汽车已计提折旧30万元,汽车更换的新发动机的不含税价款为60万元,出售旧发动机取得价款10万元,增值税1.3万元,款已收。用银行存款支付安装费1万元,增值税0.09万元。3月5日,汽车达到预定可使用状态。 请写出甲公司关于该汽车的相关会计处理分录。
向开户银行申请一张银行汇票,面值160000元,准备持往外地采购木材。会计分录咋写啊
如果录入损益类科目,本年利润期初余额就不能录入了,那么我生成的资产负债表中“利润分配-未分配利润”就和审计报告上资产负债表“利润分配-未分配利润”6月末的数不一致了,这可怎么办?
不好意思,刚才没看太仔细,如果您作为期初录入的话,只需要将净利润录入在利润分配-未分配利润即可
这样的话问题就是,年末我的明细账里没有6月之前的收入成本费用这些损益类科目的发生额,这样会有什么问题吗老师?
如果审计的话,会有问题。没有明细账支撑
那怎么办呀 愁
当时其他单位管理时候,有没有签订协议,正常应该要提供明细账给您这边的
老师如果对方提供了明细账就可以了是吗,这样的话我新建账里没有6月前的发生额也没关系是嘛?
如果以前是手工帐,可以新建帐套没有6月前数据。如果以前也是电子帐,让对方提供从软件导出来的明细账
是的我知道,他们也是电脑账。我的意思是如果下周我管他们要,他们给我了,我这边新建的账就不用入6月之前的损益类科目了吧?
可以的,留存好就行。
好的,谢谢老师。
您客气,祝工作顺利