演示账套

老师早上好！我们公司是推迟一个月发工资的（比如10月31号发9月份工资），因一些原因推迟到11月6号才发工资，请问我现在11月做10月份的报表，应付职工工资那一栏期末数应该是几个的数

2020-11-09 08:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-09 08:13

2个月的，权责发生制你需要按月去计提

快账用户8563 追问 2020-11-09 08:14

10月份没有实际发工资，个人所得税系统要不要申报

齐红老师解答 2020-11-09 08:15

没有发出工资也需要0申报

快账用户8563 追问 2020-11-09 08:17

如果0申报，现在是11月6号发了9月份工资如果本月正常发放工资，11月30号发10月份工资，一下两个月工资那个税不是很高

齐红老师解答 2020-11-09 08:19

不会，累计预缴算个税了，你这个申报所属期11月是包括1-10月发出的，累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

快账用户8563 追问 2020-11-09 08:20

好的，谢谢！

齐红老师解答 2020-11-09 08:23

好的，我先回复别的学员