老师您好，我们账上挂的是欠对方公司的款205680.88元，然后9月对方借了我们公司的钱100万，然后我在9月做了2笔分录。第一笔是先还掉借对方的205680.88元，分录是借：其他应付款贷：银行存款。第二笔是剩下的钱794319.12元，我给对方挂账了，意思是对方欠我们的。分录是借：其他应付款，贷银行存款。 这样下来后我的资产负债表其他应付款是负数了，我感觉不合适，麻烦您看下合适不，谢谢老师

老师，我的意思是我这样做的分录合不合适，还有我们都是集团公司下的子公司，经常这样往来借款，这个我在不调整为其他应收款了，不然就乱了。

你这样做分录也是对的，我是说如果你不想出现负数建议你那样做，你这样做没有问题哈

好的，老师，那我就把分录就按这么做，资产负债表出现负数没啥问题吧

这个出现负数没有问题的哈

好的，感谢老师，我还想问下就是我把这转进来的100万，银行单复印了一份，一笔做成给我们的还款，一笔做成对方欠我们的。就是在不做整的这100万，是合适的吧

其实你都是挂其他应付款，可以直接做一笔分录其他应付款100万。你那样做也没有错哈，只是做一笔就不用复印原始凭证了。

好的，我明白了，谢谢老师。我还有一个问题就是我9月做错了一笔分录，虽然税什么的都申报了，但我还装订，我可不可以直接把那张做错的，重新改正，就是在不注销订正，这样做可以吗。

你出报表报税了是吗

老师，我出报表报税了

只能再下个月做凭证冲掉然后再做一张对的凭证

好的，老师，那我冲掉在做，非常感谢老师耐心指导。