老师想问下次月补计提住房公积金分录

计提的社保公积金都是单位部分对吧

是的，个人部分计提是通过工资了

那我想问下比如9月初来的然后10月有比单独的银行补扣社保费怎么做

借管理费用 社保 贷应付职工薪酬 单位社保，之前没有计提，补上，之后交做借应付职工薪酬单位社保，其他应付款/其他应收款个人社保贷银行就可以

是这样的10月工资里面还没有扣这笔公积金款

就是银行已经扣款但是工资里面没有扣等下月再扣

那发工资那一笔扣个人社保就先不做呗

银行已经扣款了怎么能不做呢？那银行帐怎么对的上

借应付职工薪酬单位社保，其他应付款/其他应收款个人社保贷银行 你发工资，按你们实际发做借应付职工薪酬，贷银行就可以，你没有扣个人社保不做，不是发工资不做

这样对吧！比如1200元.单位个人各600借管理费用600贷应付职工薪酬600.然后借应付职工薪酬600其他应收款-个人600贷银行存款1200

是的，是的，是的，是的

老师是这样的我们现在在做10月份帐.一般我们深圳社保都是当月扣款9月份入职一个员工在10月初补缴9月的公积金1200然后10月底扣的当月公积金1200,因为工资表计提跟发放是做在一起的具体这个帐该怎么处理呢

借应付职工薪酬单位社保600，其他应付款/其他应收款个人社保600贷银行1200 你发工资 假设没有别的员工只有这个，，借职工薪酬，工资，贷银行，公积金没有扣员工不做就可以