演示账套

老师，你好！请教一下：这个填列城建税、教育费附加、地方教育费附加的时候，计税基数为增值税，请问这个增值税如果有抵减的，比如本期有税控盘技术维护费可以抵扣减增值税，那么这个城建税以及附加费的计税基数是抵扣减之前的还是抵扣减以后的数字来计算城建税和附加费呢？

2020-11-10 10:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-10 10:57

您好同学，这个城建税以及附加费的计税基数是抵扣减以后的数字来计算的。

快账用户2009 追问 2020-11-10 11:02

那我本期的增值税要是都抵扣减完了，那不是就不用交附加税和城建税了吗？

齐红老师解答 2020-11-10 11:03

对，如果增值税是0了的话，就不需要缴纳附加税和城建税了。

您好同学，这个城建税以及附加费的计税基数是抵扣减以后的数字来计算的。

2020-11-10

同学你好，是按照优惠后的来减半计提的

2022-04-19

你好，这个基数交城建税和教育费附加，也可以退回。城建税一般是7%,教育费附加3%

2020-11-12

根据增值税*7%,*3%,*2%减半征收的哈

2024-03-07

你好，12月结转增值税借：应交税费-应交增值税（销项税额）74517.4 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）22843.54 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）51673.86 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）51673.86 贷：应交税费-未交增值税 51673.86 1月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税 51673.86 贷：营业外收入 2284.35 银行存款 49389.51

2022-01-11