演示账套

请教老师：去年底有一个固定资产重复入账了，去年折旧了1个月，现在会计分录应该怎么调整，税务上怎么处理

2020-11-11 08:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-11-11 08:52

你的意思是去年汇算清缴也多做？需要去更新19年汇算清缴表才可以，借固定资产负数，贷其他应付款负数，累计折旧贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

快账用户1801 追问 2020-11-11 08:54

对，汇算清缴也多做了，现在去税局更正申报对吧，那我调账时候不需要考虑所得税费用吗？还是等调完账，去更正申报，缴纳需要补交的税款时再做处理？分录是什么呢？

齐红老师解答 2020-11-11 09:00

你可以电子税务局更正申报下面去试试，我看部分学员反馈这个进去可以更正，你这个更正纳税调增需要交税吗，那这个需要做，你这个现在做也可以，等到时候补税一起做也可以企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润　　借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

快账用户1801 追问 2020-11-11 10:31

谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-11 10:40

好，我先回复别的学员了