咨询
Q

销售自用固定资产怎么缴税?应该填写那张增值税报表

2020-11-11 16:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-11 16:29

销售自用的固定资产,没有抵扣进项税的,可以简易计税处理,按3%的税率计算,减免1%,最后缴纳2%的增值税。如果是抵扣进项税的,必须按13%的税率销售处理。

头像
快账用户6704 追问 2020-11-11 16:36

未抵扣,缴税应该填写那种增值税报表

头像
快账用户6704 追问 2020-11-11 16:37

会计分录该怎么做

头像
齐红老师 解答 2020-11-11 16:41

一、做固定资产清理的分录。 1、借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产 2、借:银行存款 贷:固定资产清理 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 3、借:应交税费——应交增值税(减免税费) 贷:营业外收入——减免税费 4、借:营业外支出 贷:固定资产清理 或者是: 借:固定资产清理 贷:营业外收入

头像
快账用户6704 追问 2020-11-11 17:49

报表填写到那个

头像
齐红老师 解答 2020-11-11 17:50

报表填写涉及到增值税申报表附表一(填写简易计税,就是3%的税率一行的数据),以及增值税申报表附表四(减免1%的增值税)

头像
快账用户6704 追问 2020-11-11 20:28

需要做减免备案吗

头像
齐红老师 解答 2020-11-12 09:00

现在不需要减免税备案了,直接享受这部分的政策,准备资料备查。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
销售自用的固定资产,没有抵扣进项税的,可以简易计税处理,按3%的税率计算,减免1%,最后缴纳2%的增值税。如果是抵扣进项税的,必须按13%的税率销售处理。
2020-11-11
你好,你是一般纳税人,还是小规模?
2024-04-15
你好; 你们 是 销售按什么来开票的; 按13% 吗 ? 你是一般纳税人还是小规模
2022-04-27
季度如果45万的在第一列第十栏里面填写就可以了,如果开的是普通。
2022-02-18
您好, 有个附表,上面有个固定资产,填写这里就可以了
2023-12-06
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×