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老师你好，我想问一下我们是生产型的出口企业，8月份开始自营出口，既有内销也有外销，想问一下税负怎么算

2020-11-11 17:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-11-11 17:47

产企业自营出口增值税税负率算： 税务系统出的一个关于税收负担率的计算公式: 税收负担率=[(内销收入%2B外销收入)*适用税率-(上期留抵%2B本期进项-期末留抵-进项转出)]/全部销售收入*100% 注:进项转出中不包括外销收入乘退税率差而转出的部分 或生产企业自营出口增值税税负率税负率计算： 第一种计算方法是：(免抵额%2B应纳税额)/全年销售收入。 第二种方法是：(全年销售收入*13%-进项税额%2B期初进项留抵-期末进项留抵)/全年销售收入。 此两种计算方法的结果是一致的。

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产企业自营出口增值税税负率算： 税务系统出的一个关于税收负担率的计算公式: 税收负担率=[(内销收入%2B外销收入)*适用税率-(上期留抵%2B本期进项-期末留抵-进项转出)]/全部销售收入*100% 注:进项转出中不包括外销收入乘退税率差而转出的部分 或生产企业自营出口增值税税负率税负率计算： 第一种计算方法是：(免抵额%2B应纳税额)/全年销售收入。 第二种方法是：(全年销售收入*13%-进项税额%2B期初进项留抵-期末进项留抵)/全年销售收入。 此两种计算方法的结果是一致的。
2020-11-11
你好同学 生产企业出口退税账务应如何处理? 1、购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额. 借:应交税费--应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷:银行存款/应付账款等. 2、出口货物 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品. 3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额.账务处理如下: 借:其他应收款--应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费--应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额). 4、收到出口退税款 借:银行存款 贷:其他应收款--应收出口退税款(增值税).
2024-04-05
你好,按老板需要,一般内销和外销分别算税负,总的收入再算一个税负
2021-01-05
你好，要计算出口的 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额%2B本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
2020-12-09
税负率的话，直接是按照你内销部分单独来计算。如果说你要算整体说服力，内销和外销一起计算。
2021-05-19
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