老师，你好，想问一下，生产型出口退税企业，销售9%出口也是9%，没有内销，分录怎么做？从购进开始。

老师，我这个没有不得免抵退的部分，而且每次留抵够用，基本上是退税多少就退多少。这种的不用管应交增值税下进项税额和出口退税的余额吧？

年底算完了发现盈利特别多，感觉哪里没算对。

老师，我这个没有不得免抵退的部分，而且每次留抵够用，基本上是退税多少就退多少。这种的不用管应交增值税下进项税额和出口退税的余额吧？ 答：也是要结合留低税额的

年底算完了发现盈利特别多，感觉哪里没算对。 答：按照上边的步骤重新算一下

老师，我是这么理解的，不知道对不对

你好同学，是的，理解的非常对。

那为什么利润还那么大呢，正常情况下一般也就是盈利的退税的税款，税款不进入成本里的话利润就应该没有多少或者是亏损状态。结果现在账上利润还有几十万呢。

退税退了80万，账上利润40多万。正常账上应该没有多少利润才对。

你好同学，因为收入比内销大于13%，所以这也是利润

老师您的意思是收入是不含税的所以多出来利润了是吗？

是的，比内销利润高出13个点是正确的。

去年没有内销

他是出口绿豆，内销自己有个体，这个公司基本都是出口，内销也就是筛选完剩下的次货绿豆卖出去，这部分非常少，大概也就5%左右。

听着您们不是工业企业，是外贸企业，进项税不能再抵扣。只能退税

我们这样的购进绿豆，回来筛选整理，然后再卖出去，这是外贸？

你好同学，这个您要具体定性一下，如果没有深加工，觉得就是外贸企业。具体您要结合您们的实际情况。

你要看一下，您们备案时，是按什么备的案

备案的就是生产型出口退税企业

嗯，那就按您备案的处理

好的 谢谢老师