汇算清缴后需要补交所得税，我做的分录是借利润分配未分配利润，贷应交税费应交所得税。缴纳所得税时借应交所得税贷银行存款，这样可以吗？

没有这个科目

你好，那就可以这样处理的 

那这样会不会引起资产负债表和利润表的勾稽关系不对

你好，发生了利润分配——未分配利润业务的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)未分配利润发生额

2019年12月份没有计提所得税费用，1月份缴纳的时候补计提怎么做分录？5月份汇算清缴后还需要缴纳所得税，会计分录怎么做？

你好 2019年12月份没有计提所得税费用，1月份缴纳的时候补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 5月份汇算清缴后还需要缴纳所得税，会计分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

老师，我现在的资产负债表和利润表的勾稽关系不等于，自从2020年2月份开始就不等于了，到现在也对不上

你好，发生了利润分配——未分配利润业务的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)未分配利润发生额 （符合这个勾稽关系吗？）

不符合，2020年我一直没有计提所得税费用，是这个原因导致的吗？截止10月份本年利润有220万

你好，没有计提所得税，不会导致报表关系不符合上述勾稽关系的

不计提所得税，那我的净利润本年累计不是就不对了吗？

你好，既然净利润不对，但是不影响报表数据勾稽关系啊

勾稽关系怎么调整就是不对

你好，我举个例子 比如净利润100万，没有计提所得税，未分配利润期末数（100万）=未分配利润期初数（0）%2B净利润本年累计（100万） 如果计提了所得税，未分配利润期末数（75万）=未分配利润期初数（0）%2B净利润本年累计（75万） 都是符合这个勾稽关系的啊

老师你看一下每个月的差异数都不一样

你好，有差异的月份，是因为有发生以前年度损益调整事项吗？

没有发生过，但是我查看了去年的报表勾稽关系也相差17787，对不上

我们没有以前年度损益调整这个科目