问一下，前两年单位租的个人住房，去税务局代开的发票，税款我已经入账了，听税务局的人说不允许入账，查到要交滞纳金，我怎么调账啊？

办公室用

税务局说应该个人承担，不应该单位承担

你好  这个就可以入账的 。 税务局 是不是税费这部分 不应该入账 

是的，税务局说税费应该个人负担，但是我入账了，怎么办？

你好     这个你们入账的话 是的。 这个应该是个人来承担的。 因为是个人租赁给你们 个人要缴纳税费的    

那我现在怎么办呢？可以调账吗？

你好需要调整的  要么计入营业外支出汇算调整 。 

这是以前年度的，不是本年的

你好   那你们之前是不是计入了费用去了 。所以税务局让你 不入账     如果跨年的 走以前年度损益调整来处理    

具体的会计科目是什么呢？谢谢！

你好    我看你之前怎么入的。  你现在不是要调整吗   要先知道之前科目  和分录才好调整     

借：管理费用 贷：银行存款

你好 就是你分录处理错误了。 这个应该走营业外支出 。 你现在调整   借以前年度损益调整-营业外支出   贷 以前年度损益调整 -管理费用    这样做 。 这个需要调整处理 。  

做一个分录就可以了吗？

你好 你现在 因为管理费用 和营业外支出都是损益科目的  。  你现在在2020年 就做这个分录处理 。 因为不会有余额也不会去转未分配利润 。只是这个 你记得修改年报要调增处理 。  你问下税务局 允许你去改19年年报不    

好的，我今年年报调增一下可以吗？

嗯是的到时记得调增处理下。   

好的，谢谢你！