我们单位17年取得一张10万的费用发票，已经入账，今年收到税务局通知，说对方有问题，让把这张发票调出去交税，目前已经去税务局补交了税款，账务上怎么处理？

我们是小规模纳税人，补交了所得税

同学，你好 借 以前年度损益调整 贷 应交 税费 所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

之前的那张不合规的发票需要从账里面调出来吗？还是只调所得税？

同学，你好 只调整所得税

我2020年报个税的时候，有的离职，没有及时删除，也报了个税，今年才发现，把去年的工资删除了，这个怎么做账呢？

2020汇算的时候，还没有发现，所以没有调工资，汇算完了才发现，

同学，你好 你的意思是多报个税了？你这笔工资做账了吗？

是了，做账了，汇算的时候我没有调出来，汇算完了才知道，最后去税务局把2020年多报的个税删除了

同学，你好 就是账上因为多记工资，少缴纳企业所得税，对吧

嗯，是了，这个怎么处理呢

同学，你好 账上把这笔多做的分录，红字冲掉

因为是删除的2020的工资，需要用以前年度损益调整吗？

同学，你好 不要调，你放在今年，这样比较方便

好的，谢谢