演示账套

Q

老师，请问哪些是减免了税需要计提然后转营业外收入的，哪些是直接不需要计提做分录啊

2020-11-12 15:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-12 15:06

你好，你是说是否需要计提分录？没有发生的是否需要计提？

快账用户6670 追问 2020-11-12 15:08

我们是湖北省的额，公司是一般纳税人，第三季度税务那边批准了我们申请减免的一季度的土地使用税，我的意思是要不要做计提分录然后转营业外收入

齐红老师解答 2020-11-12 15:14

可以的，计提后减免，或者不用处理，两种方式都可以的

快账用户6670 追问 2020-11-12 15:14

计提后减免是不是要转到营业外收入里啊

齐红老师解答 2020-11-12 15:15

是的，营业外收入或其他收益

快账用户6670 追问 2020-11-12 15:15

那还要缴纳企业所得税啊，那不做的话应该也是可以额

齐红老师解答 2020-11-12 15:17

你先计提后转入，一增一减没有增加的

快账用户6670 追问 2020-11-12 15:18

土地使用税是会平，我指的是转入到营业外收入，是要缴纳企业所得税啊

齐红老师解答 2020-11-12 15:20

你计提时不是先计入税金及附加了吗？然后转到营业外收入，没增没减的

快账用户6670 追问 2020-11-12 15:21

是哦，忘了税金及附加在利润表里面了

齐红老师解答 2020-11-12 15:30

是的，其实都没有增减的

你好，你是说是否需要计提分录？没有发生的是否需要计提？

2020-11-12

你好，所有都入营业外收入，只是做个账务处理，对企业损益没有影响

2021-01-07

你好，一般都要计提的。增值税月末要结转销项减去进项余额。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）,贷：应交税费——未交增值税。下期交纳时（含以前各期），借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款。

2021-01-12

你好，需要做账计提，然后结转到营业外收入核算

2020-08-05

你好，直接只计提要缴纳的那部分附加税就可以了

2020-10-29

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