减免的城建税不需要计入收入交企业所得税。这是因为,当城建税已经按照减免后的金额正常计提,说明减免的税额部分并没有实际计入企业的应税收入中。既然这部分税额并未作为收入,那么自然也就不需要再针对它缴纳企业所得税。 在做分录时,对于减免的城建税部分,不需要再单独做营业外收入的处理。这是因为减免的税额并未给企业带来实际的经济利益流入,不符合营业外收入的定义和确认条件。 综上,对于减免的城建税等税款,企业无需将其计入收入并缴纳企业所得税,同时在会计分录处理上也无需做营业外收入。

单位3月正常计提税金及附加,4月有小微企业减免,,4月做调整分录该怎样做?贷:(红字)营业外收入 贷:应交税费---应交城建税等 与 借:应交税费---应交城建税等 贷:营业外收入所说的账务处理一样吗?
老师,我们是一般纳税人,但是当月销售额未超过10万元,不用缴纳教育费附加和城建税减半,请问计提税金时需要把减免的税金计入到营业外收入吗
老师,请问,小规模纳税人代开专票,当时就交了增值税,城建税,那我在账务处理时,应交的城建税需要按不减免的计提附加,在结转到营业外收入吗
请问老师,小规模的附加费是减半征收,按应交增值税基础上计提,实际缴纳是减半征收后的金额,还需再录入一笔税收减免的分录对吗?贷方记营业外收入-税收减免吗?
我在5月末,做会计分录:计提了附加税,同时又做了减免附加税分录,减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了,6月1号扣了增值税城建税,我这边关于附加税的分录还有没做完的的吗?今年城建减半,教育费全部减免。
老师2025年12月开出去的发票,2026.3月红冲了,所得税年报还需要调减利润吗
用白醋清洗真空袋,白醋该如何做账
老师,你好,我们公司现在的资产负债率是78%,怎么样才能降低到55%-60%之间?
公司之前有个存折没有挂在账上,存折上有1元的余额,这次贷款的钱进了存折上,需要挂账,这个1元余额怎么做账
老师,商贸型出口退税,进项可以退税,这个可以退税的抵扣联要单独装订一本吗
5年前的交易没开发票,现在对方要求开,可以拒绝吗
我面试了一个军工财务,但是这家公司呢,他工资开的不错,但是我去了要理3年的账,也就是他们现在一个是要搞军工审价,还有一个就是要用成本加成法嘛。所以要把原来他们有些成本全都记研发费用,就是为了研发费用加计扣除,所以要把研发费用和生产成本给区分开。这是第一点。第二点,这个公司原来没有搞过即征即退,都是嵌入式软件。现在要让我把它手动分开,要把三年的账重新理了,因为他们算下来搞即征即退还能退个50万,嗯。第三个就是他们感到高企复审了,所以他们研发费用的占比也必须要达到高企的标准。所以就让我进去起到一个调账的作用。我就不知道我能不能调出来
公司之前有个存折没有挂在账上,存折上有1元的余额,这次贷款的钱进了存折上,需要挂账,这个1元余额怎么做账
附着在厂房上的设备,可以计入房屋的价值中吗?请老师指点。
其他应收款和应收账款,这两个科目有什么主要区别,分别用于归纳什么业务?
谢谢老师,老师如果是24年购入了一台30万的设备一次性计入费用是可以的对吧老师,那么还用提折旧吗,一次性计入费用的分录要做什么呢老师
同学你好 要先计入固定资产 然后次月在一次性折旧
老师那就是不用管残值了,下个月直接一次折旧。那在报企业所得税时候需要有注意的地方吗老师
同学你好 不用设置残值的 这个你得问问当地可以税前扣除吗 因为有的地方可以 有的地方不可以 所以不可以的要把多折旧的部分调增
那国家给一次性折旧,既然提了还不一定全部可以在税前扣除是这意思老师对吧
对的 是这个意思的哦