减免的城建税不需要计入收入交企业所得税。这是因为,当城建税已经按照减免后的金额正常计提,说明减免的税额部分并没有实际计入企业的应税收入中。既然这部分税额并未作为收入,那么自然也就不需要再针对它缴纳企业所得税。 在做分录时,对于减免的城建税部分,不需要再单独做营业外收入的处理。这是因为减免的税额并未给企业带来实际的经济利益流入,不符合营业外收入的定义和确认条件。 综上,对于减免的城建税等税款,企业无需将其计入收入并缴纳企业所得税,同时在会计分录处理上也无需做营业外收入。

单位3月正常计提税金及附加,4月有小微企业减免,,4月做调整分录该怎样做?贷:(红字)营业外收入 贷:应交税费---应交城建税等 与 借:应交税费---应交城建税等 贷:营业外收入所说的账务处理一样吗?
老师,我们是一般纳税人,但是当月销售额未超过10万元,不用缴纳教育费附加和城建税减半,请问计提税金时需要把减免的税金计入到营业外收入吗
老师,请问,小规模纳税人代开专票,当时就交了增值税,城建税,那我在账务处理时,应交的城建税需要按不减免的计提附加,在结转到营业外收入吗
请问老师,小规模的附加费是减半征收,按应交增值税基础上计提,实际缴纳是减半征收后的金额,还需再录入一笔税收减免的分录对吗?贷方记营业外收入-税收减免吗?
我在5月末,做会计分录:计提了附加税,同时又做了减免附加税分录,减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了,6月1号扣了增值税城建税,我这边关于附加税的分录还有没做完的的吗?今年城建减半,教育费全部减免。
买单报关要提供双抬头,对我们税有没有影响了
老师,1万*10%的递增99次,怎么计算
厂家把货给我们,我们把货给门店,门店卖了我给门店服务费,我跟厂家结算货款,在做公司帐的时候,工厂给的这部分货算库存商品还是受托代销商品
个体户经营所得税法人缴纳了,怎么账务处理
老师。外贸型出口企业,有一张报关单不退税,开了13%的发票,交了税,报关单状态一直显示未申报,需要处理吗
老师您好!我这里有个账,是这种情况,收到别人的借支款,用来还贷款利息,这个分录怎么做
免退税申报-填写明细表-生成出口明细一片空白是什么原因?
老师公司购买的煤气灶,开专票,可以抵扣吧
请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师农产品收购发票是由收购者开具是吧?方向开票?
请教老师:我朋友公司停业了,财务也离职了,自2023年起全部数据零申报,2024年下半年起税务未申报,现在这种情况应该怎么处理比较妥当?
谢谢老师,老师如果是24年购入了一台30万的设备一次性计入费用是可以的对吧老师,那么还用提折旧吗,一次性计入费用的分录要做什么呢老师
同学你好 要先计入固定资产 然后次月在一次性折旧
老师那就是不用管残值了,下个月直接一次折旧。那在报企业所得税时候需要有注意的地方吗老师
同学你好 不用设置残值的 这个你得问问当地可以税前扣除吗 因为有的地方可以 有的地方不可以 所以不可以的要把多折旧的部分调增
那国家给一次性折旧,既然提了还不一定全部可以在税前扣除是这意思老师对吧
对的 是这个意思的哦