咨询
Q

老师你好!如果不确认收入,那会计分录该如何处理,请具体到分录?谢谢!

2020-11-12 16:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-12 16:21

您好 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税-销项税额  不含税销售额暂时不写分录

头像
快账用户6327 追问 2020-11-12 16:40

老师你好!发票的不含税金额:42452.83元,税额是2547.17元。10月份做上方的分录以及设计人员工资、社保计入劳务成本-工资、社保,月底不结转。到11月份收款4万,借:银行4万 贷:预收账款37452.83元 应收账款:2547.17元 月底确认收入借:预收账款 贷:主营业务收入,对应的将设计人员10-11月工资社保由劳务成本转入主营业务成本?老师这样理解对吗,谢谢!

头像
齐红老师 解答 2020-11-12 16:41

是的 这样理解正确的  可以不用预收账款科目 一致用应收就好了

头像
快账用户6327 追问 2020-11-12 18:15

老师你好!如果尾款5000元收不到,分录该如何处理呢?谢谢!

头像
齐红老师 解答 2020-11-12 18:36

尾款收不到会开具红字发票冲销吗

头像
快账用户6327 追问 2020-11-12 18:55

老师你好!不开红字发票,需要把账面做平?谢谢!

头像
齐红老师 解答 2020-11-12 18:55

借:营业外支出 贷:应收账款

头像
快账用户6327 追问 2020-11-12 19:00

老师你好!这能在所的税前扣除吗?汇算清缴时要调增吗?谢谢!

头像
齐红老师 解答 2020-11-12 19:01

不能在所的税前扣除 汇算清缴时要调增

头像
快账用户6327 追问 2020-11-13 09:00

老师你好!收入在什么情况下可以延期确认?谢谢!

头像
齐红老师 解答 2020-11-13 09:02

收入不可以延期确认  应该确认收入的当期就要确认 不然违背及时性原则

头像
快账用户6327 追问 2020-11-13 09:16

老师你好!接昨天的问题,我的设计服务发票开了,当月不确认收入,是符合不确认收入的条件是吗?要符合什么条件才可以不确认收入?谢谢!

老师你好!接昨天的问题,我的设计服务发票开了,当月不确认收入,是符合不确认收入的条件是吗?要符合什么条件才可以不确认收入?谢谢!
头像
齐红老师 解答 2020-11-13 09:21

您设计服务是什么时候完成的

头像
快账用户6327 追问 2020-11-13 10:15

老师你好!11月份完工交货。

头像
齐红老师 解答 2020-11-13 10:18

那就是10月预开发票  11月份确认收入

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税-销项税额  不含税销售额暂时不写分录
2020-11-12
你好 收到发票是红冲成本 原来成本分录 不变 金额负数
2020-11-27
一、确认收入时会涉及到增值税销项税额,分录是: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 二、确认采购款时,会涉及到进项税额,分录是: 借:库存商品(或原材料、管理费用等科目) 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 如果是取得普通发票,税费直接计入采购成本
2020-08-14
新年好 货己发出,发票未开,款没有收到 借:发出商品,贷:库存商品 这种情况 不需要确认收入 
2023-01-30
您好 请问是收到的专用发票吗  数量多么
2020-12-21
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×