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老师,建筑行业取得预售款要交增值税?怎么做分录啊?为什么减去支付的分包款?

老师,建筑行业取得预售款要交增值税?怎么做分录啊?为什么减去支付的分包款?
2020-11-12 23:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-12 23:09

同学,你好,这个就是可以扣除他支付的分包款的,这个是税务上的规定。 借应交税费-预缴增值税 贷银行存款

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快账用户1903 追问 2020-11-12 23:11

支付的分包款还要专票来抵扣么?

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齐红老师 解答 2020-11-12 23:13

简易计税的不可以,一般计税可以

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快账用户1903 追问 2020-11-12 23:14

能细说说么?老师!最后一句话

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齐红老师 解答 2020-11-12 23:16

分包人应先按照分包营业额在工程所在地申报纳税,由当地税务机关开具分包发票给分包人。总包人再持分包合同、分包发票等资料在工程所在地按照总包取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额申报纳税,经税务机关审核批准后,可以开具总包发票。 所以,有发票的可以凭票抵扣

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同学,你好,这个就是可以扣除他支付的分包款的,这个是税务上的规定。 借应交税费-预缴增值税 贷银行存款
2020-11-12
一般计税情况正式申报是全额/(1%2B9%)*9% 预缴是(全额-分包)/(1%2B9%)*2%
2020-11-06
您好同学,借,银行存款,贷,预收账款
2021-10-03
同学你好 很高兴为你解答 只要是分包的工程服务就可以
2021-09-03
你好 建筑预收 款的要预交增值税   借应交税费预交税款 贷银行
2021-03-30
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