演示账套

Q

请问一下，小规模纳税人，本季度开了100万免税发票，20万1%税率的发票，那这季度要不要上增值税呢？

2020-11-13 15:47

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-11-13 15:49

你好，同学20万的是专票还是普票

快账用户4825 追问 2020-11-13 15:49

普票，老师

齐红老师解答 2020-11-13 15:50

你好，同学，那可以享受免税的

快账用户4825 追问 2020-11-13 15:51

那这个增值税不是按全部销售额算的吗？

齐红老师解答 2020-11-13 15:54

销售额填写到免税收入那张表，季度不超过120免税

快账用户4825 追问 2020-11-13 15:56

120？不是30万吗

齐红老师解答 2020-11-13 16:01

错了，年度120万，季度30万，你这120万要全额缴税了

快账用户4825 追问 2020-11-13 16:03

是全年开正常开1%税率的发票超了120万就要交税吗？不含免税发票的哈？

齐红老师解答 2020-11-13 16:14

是全部的销售额，包括免税销售额，免税的是什么业务

快账用户4825 追问 2020-11-13 16:15

是技术开发免的，那我们之前也开过票的，所以这个季度是会上税的吗

齐红老师解答 2020-11-13 16:22

你好，技术开发这部分还是免得，但开的1%那20万不能免了

快账用户4825 追问 2020-11-13 16:32

为什么呢

齐红老师解答 2020-11-13 16:57

你好，同学，季度销售额超过30万了，技术开发业务本身是免税的

你好，同学20万的是专票还是普票

2020-11-13

你好，可以的，累计到全年计算的，

2021-06-29

你好不免了需要缴纳了

2025-01-10

季度报增值税的时候，按专票税额报税

2022-11-21

你好，已经超过30万了，要全额缴税的，

2020-10-13

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