您好,是的,您的理解非常正确。您冲进项的原因是什么??
老师您好,请问我们冲减进项税的那部分,报税是不是做进项税额转出就可以?(之前全部抵扣了,现在相对应的固定资产也冲出来了)
老师好,我们是一般纳税人,在计提农产品进项税的时候,用投入产出法计提进项税可以抵扣一部分销项,税务的说我们用的方法不对,应该用成本法,如果用成本法的话计提的进项税要比产出法的少,所以要把之前多计提的那部分进项税额转出来,这样的分录要怎么做呢?分几笔做呢?转出的这部分进项要冲减什么科目呢?
老师,我公司是兼营企业,简易征收部分需要按比例做进项税转出,固定资产的进项税也需要按比例转出,还是可以全额抵扣
老师,您好!前期购买固定资产A,但因业务是属于简易征收,所以之前进项税做了转出,没有申报抵扣,申报时也填在进项税转出栏。但对于A的货款,全部按照现流投资类进行了支付。目前根据文件,该资产进项税可以抵扣了,我司申请了退税,目前收到了税局退税款。请问,收到税款怎么做会计分录?对于收到的税款现在算现流经营类还是算现流投资类?
老师,我有个问题,我们在留抵退税前,我对以前会计的账进行了清查,转出了一部分不该抵扣的进项税,关键是他这里的进项税额还包扣2019年4月前,加计抵减10%是从2019年4月份才开始的,我现在要冲减加计那部分吗
张某为中国居民,2021年全年取得任职公司支付工资,薪金收入250000元(已代扣代缴'三险一金')。2021年6月,张某承接甲国一项咨询业务,取得收入折合人民币50000元,已按甲国税法缴纳个人所得税11000元;另在该国取得利息收入1000元,已按甲国税法缴纳个人所得税150元。2021年9月,张某的一本专著在乙国出版,取得稿酬折合人民币60000元,已按乙国税法缴纳个人所得税3000元。张某2021年每月享受的专项附加扣除金额2500元,请根据现行税法规定,计算张某2021年应缴纳个人所得税款。问:1,张某甲国收入计入综合所得的收入()元,乙国收入计入综合所得的收入(),张某综合所得境内外收入额(),张某综合所得应纳税额为()元。2,张某甲国综合所得抵免限额为()元,利息所得抵免限额为(第6空)元。张某甲国的抵免限额为()元,在甲国已纳税额可抵免金额()。3,张某乙国综合所得抵免限额为()元,可抵免金额()
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
老师,银行汇票的基本当事人里有付款人,这种票据付款人和出票人都是银行,为什么还要付款人呢,像本票基本当事人就没有付款人了
之前工程发票开完了,但是实际审计金额要低,我们按照实际审计的金额入的账。
您好,那应当对方将多开部分开红字发票,您这边做红字,不是做进项税转出,