所得税职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写

张载金额填写你计提的实际发生额，填写你支付出去的税收金额填写允许税前扣除的，如果没有扣除比例，填写的是实际发生额。

2020-11-13

你好！需要填写，不产生调整金额就可以

2024-05-18

你好，纳税调整项目明细表的职工薪酬，填写账载金额，税收金额就是了职工薪酬支出及纳税调整明细表，根据计提的金额填写账面金额，实际支付的金额填写税收金额栏次

2023-04-06

你好，属于应付职工薪酬相关的费用都需要填到里面，账载金额填所有包含计提的职工薪酬的费用，税收金额填实际支出的职工薪酬费用。

2024-03-27

您好，账上计提数比较实际发放数比较税法限额，哪个最小按哪个扣，超了就调增。 1. 工资薪金第1行账载金额：会计账上应付职工薪酬—工资的全年贷方数。实际发生额：全年实际发放的工资借方数，需在次年5月31日前发完。税收金额：取账载和实际发生额中较小的数。调整：账载＞税收就调增。 2. 职工福利费第3行账载金额：会计账上应付职工薪酬—福利费贷方数。税收金额：实际发生额≤工资税收金额*14%，超了调增。 3. 职工教育经费第4行税收限额：工资税收金额*8% 超了可结转以后年度。高新技术企业等：可能有更高比例或全额扣除。 4. 工会经费第5行税收限额：工资税收金额*2%，需有工会收据，否则不能扣。 5. 社保公积金第6行据实扣除，但需符合当地缴费标准，超了调增。 6. 补充养老/医疗第7-8行税收限额：工资税收金额*5%，超了调增。 7. 其他第9行如辞退福利、股权激励等，按政策单独处理。

2025-04-24