职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填

职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填http://www.360doc.com/content/22/0511/10/72056187_1030779697.shtml

2022-05-23

职工薪酬支出及纳税调整明细表，账载金额填写账面计提的工资，福利费，工会经费等明细的金额，实际金额填写实际发放的工资金额，实际支付的福利费，工会经费的金额，税收金额栏次如果没有特殊情况就是按实际金额栏次的数据填写

2022-03-16

你好，纳税调整项目明细表的职工薪酬，填写账载金额，税收金额就是了职工薪酬支出及纳税调整明细表，根据计提的金额填写账面金额，实际支付的金额填写税收金额栏次

2023-04-06

您好，账上计提数比较实际发放数比较税法限额，哪个最小按哪个扣，超了就调增。 1. 工资薪金第1行账载金额：会计账上应付职工薪酬—工资的全年贷方数。实际发生额：全年实际发放的工资借方数，需在次年5月31日前发完。税收金额：取账载和实际发生额中较小的数。调整：账载＞税收就调增。 2. 职工福利费第3行账载金额：会计账上应付职工薪酬—福利费贷方数。税收金额：实际发生额≤工资税收金额*14%，超了调增。 3. 职工教育经费第4行税收限额：工资税收金额*8% 超了可结转以后年度。高新技术企业等：可能有更高比例或全额扣除。 4. 工会经费第5行税收限额：工资税收金额*2%，需有工会收据，否则不能扣。 5. 社保公积金第6行据实扣除，但需符合当地缴费标准，超了调增。 6. 补充养老/医疗第7-8行税收限额：工资税收金额*5%，超了调增。 7. 其他第9行如辞退福利、股权激励等，按政策单独处理。

2025-04-24

你好，账载金额填写你账上计提的实际金额是实际支付出去的，如果没有扣除比例或者是不，超过扣除比例，税收金额和实际金额是一样的

2022-04-23