如图所示，请老师写详细一点
你好！ 答案：B D 由于甲公司换出资产的公允价值等于换入资产的公允价值，因此补价为0，支付的银行存款均为增值税的金额，所以甲公司换入无形资产的入账价值＝800（万元），乙公司换入固定资产的入账价值＝800＋10＝810（万元），甲公司应确认的处置损益＝800－（1000－200－100）－5＝95（万元）；乙公司应确认的损益＝800－（1200－500）＝100（万元）。 甲公司的相关分录： 借：固定资产清理700 累计折旧200 固定资产减值准备100 贷：固定资产1000 借：固定资产清理5 贷：银行存款5 借：无形资产800 应交税费——应交增值税（进项税额）48 银行存款56 贷：固定资产清理705 营业外收入95 应交税费——应交增值税（销项税额）104 乙公司的相关分录： 借：固定资产810 应交税费——应交增值税（进项税额）104 累计摊销500 贷：无形资产1200 营业外收入100 应交税费——应交增值税（销项税额）48 银行存款66
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请董孝彬老师帮忙回答 使用权资产确认的递延所得税负债以及租赁负债确认的递延所得税资产，我想问，1⃣️这两个将来是什么时候能转回或者是要交给税局？2⃣️税局认可的租金，会计是借：租赁负债-租赁付款额 贷：银行存款，税上当年直接纳税调减，那这个租金要确认递延所得税吗？要的话是确认哪个递延呀？怎么去理解呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，甲公司最后一笔分录中应该是资产处置损益95吧，怎么是营业外收入呢？
你好！ 抱歉，是应记入资产处置损益，新会计准则非报废资产处置记入科目资产处置损益。
我感觉乙公司应该也是资产处置损益100
没事，我就说看起来哪里不对劲
你好！ 如果有问题再和老师共同探讨。