我公司是一般纳税人，适用加计抵减10%的政策，本月我们抵减前的进项大于销项，所以应纳税额等于0，所以本月的加计抵减额不需要用于抵扣，全部结转至下个月，请问这样的情况本月需要计提加计抵减额吗？

怎么做分录

自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额,如何进行会计处理? 【答案】 (1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益

你这些分录不是计提的，是缴纳时的分录

老师，你不熟就不要回答我的问题。我说的情况是你上面没有的

2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 分录: 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、计提增值税的账务处理: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元 贷:应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理: 缴纳增值税的分录: 借:应交税费-未交增值税 21万元 贷:银行存款 20万元 其他收益 1万元

我们的情况是抵减前应纳税额为0

老师，答非所问