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老师,请问下加的油实际挂账是95000但是实际加油是93150中间差额1850是石油公司的折扣,这个应该怎么做?开来的油票也有负数

老师,请问下加的油实际挂账是95000但是实际加油是93150中间差额1850是石油公司的折扣,这个应该怎么做?开来的油票也有负数
2020-11-16 10:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-16 10:42

你好,之前挂 账时记的是什么科目呢现在这个差额就冲减哦。

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快账用户2156 追问 2020-11-16 10:44

当时挂的是预付账款

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齐红老师 解答 2020-11-16 10:53

现在把预付账款冲了,借:管理费用—油(或看油用于哪里记入相关科目)93150                                            银行存款 1850 贷:预付账款  95000

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快账用户2156 追问 2020-11-16 10:55

老师,但是钱实际没退回来呢

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齐红老师 解答 2020-11-16 11:09

没退回来是以后再充油的时候可以直接去冲这个金额吗?

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你好,之前挂 账时记的是什么科目呢现在这个差额就冲减哦。
2020-11-16
客户刷卡的时候,你们就 借:应收账款-中石化 你们购他们的油 贷:应收账款-中石化
2021-09-27
借预付账款贷主营业务收入应交税费做这个里面。
2021-09-27
1. 入库时的做账 (1)会计科目设置 资产类:库存商品(用于记录购进的燃油) (2)会计账务处理 当购买燃油时,根据实际的入库数量进行记账。例如,如果购买了15吨燃油,但实际入库只有14.75吨,那么应记录: 借:库存商品 14.75吨 * 单价 贷:应付账款/银行存款 15吨 * 单价(暂记,后续根据发票调整) 若后续收到发票,且发票上注明的数量和单价与实际入库相符,则无需调整;若发票上的数量与实际入库有差异,则需要进行调整。 2. 公司加油时的做账 (1)会计科目设置 资产类:库存商品(同上) 损益类:主营业务成本(用于记录销售的燃油成本) (2)会计账务处理 当公司车辆加油时,根据加油量从库存商品中扣除,并计算相应的成本。例如,若加油量为1吨,则: 借:主营业务成本 1吨 * 成本单价 贷:库存商品 1吨 * 成本单价 若加油站同时对外销售燃油,则还需要设置“主营业务收入”科目,并在销售时记录相应的收入和税金。 3. 注意事项 应及时记录每笔入库和加油业务,确保账目的准确性和完整性。 定期进行库存盘点,确保库存商品的数量与账面记录相符。 加油站会计账务处理应符合相关会计准则和税收法规。
2024-06-03
您好 可以提供办公费 火车票 汽车票 打的这些发票做到账务里面 如果车票是他自己的名字 可以做差旅费之类的企业所得税前扣除
2025-01-17
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