演示账套

老师，我这个分录您能看明白是怎么回事吗？

2020-11-16 11:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-16 11:51

其他应收款和其他应付款挂是一个人吗？

快账用户2662 追问 2020-11-16 11:52

是的，同一个人

齐红老师解答 2020-11-16 12:03

可以直接写其他应收款就可以，不需要写中间的，是不是之前有这个人预支备用金了，这个一般是回来冲掉其他应收款

快账用户2662 追问 2020-11-16 14:28

但是老师说如果是职工垫付的钱拿回来报销不是要通过其他应付款吗？

齐红老师解答 2020-11-16 14:36

要是权责发生先做账，借管理费用贷其他应付款，但是后面报销是之后才做，借其他应付款，贷银行，或者是贷库存现金这样做

快账用户2662 追问 2020-11-16 14:40

老师，我没有明白您的意思呢，是需要通过其他应付款还是不需要呢？我们报账是这样的，有可能是上个月发生的费用，但是他们可能推迟到这个月才来报销，但是账我做到这个月的，这个应该没什么问题吧

齐红老师解答 2020-11-16 14:49

不需要通过，那是你都做一个月，不做一个月才需要通过，

快账用户2662 追问 2020-11-16 17:09

老师，那我说的上个月发生的费用，这个月报，是不做一个月？您说的做一个月，不做一个月是什么意思？

齐红老师解答 2020-11-16 17:12

我的意思是分录分2个月，你这个写一个凭证下面了

齐红老师解答 2020-11-16 17:12

跨月了，你这个是同一个月

齐红老师解答 2020-11-16 17:13

权责发生制，10月费用做10月账上，报销分录，借其他应付款贷银行，做11月，

齐红老师解答 2020-11-16 17:21

你形式上面分录写一个月，不需要写其他应付款中间这个了，

快账用户2662 追问 2020-11-16 17:29

老师，但是其他老师跟我说的是垫付的钱必须通过其他应付款，不然分不清楚是垫付的还是企业付的钱，我都不知道怎么理解了呢

齐红老师解答 2020-11-16 17:53

那是没有报销，你这个垫付和报销是做一起，其他应付款不是抵减吗，抵减不需要做，垫付的意思是员工出钱了，后面需要企业给对方报销，

其他应收款和其他应付款挂是一个人吗？

2020-11-16

同学您好，具体什么情况

2021-08-27

您好，解析如下（2950+20）*（1+5.23%）-3000*5% 这一部分是第一年的摊余成本（2950+20）*1+（2950+20）*5.23%-3000*5% 这里面（2950+20）*1是债权投资成本这个科目的金额（2950+20）*5.23%-3000*5%这一部分是债权投资—利息调整的金额两个加在一起就是债权投资的摊余成本

2021-08-18

你好，转让所得33减去 10*1% 为 32 所得税 32*0.25 个税 32-8=24*0.2

2021-08-29