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老师，企业所得税汇算清缴时退税分录怎么做

2020-11-16 17:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-11-16 17:19

金额不大，可以直接冲减所得税费用的

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快账用户3353 追问 2020-11-16 17:20

如果金额大怎么做

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齐红老师 解答 2020-11-16 17:21

那就要冲减以前年度损益调整

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快账用户3353 追问 2020-11-16 17:21

怎么冲减

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齐红老师 解答 2020-11-16 17:23

借：银行存款 贷：以前年度损益调整

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相关问题讨论
金额不大，可以直接冲减所得税费用的
2020-11-16
同学你好 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2020-12-11
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2021-01-12
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2021-12-24
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2021-05-24
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